Ik spreek vaak met klanten die gul hebben gegeven aan liefdadigheidsinstellingen en andere non-profitorganisaties tijdens hun werkjaren en die mensen in nood willen blijven helpen zodra ze het personeelsbestand verlaten. Nu een plan ontwikkelen &mdash tijdens hun werkjaren is een manier om ervoor te zorgen dat ze die droom kunnen waarmaken.

Hier is een goed voorbeeld. Een van mijn klanten, nu halverwege de vijftig, is van plan zijn pensioen te financieren met het geld dat hij in zijn bedrijf en investeringen heeft verdiend. Hij en zijn vrouw doneren een groot deel van zijn verdiensten aan lokale goede doelen en willen deze organisaties ook na hun pensionering blijven steunen. Door geld opzij te zetten in zijn winstdelings/401(k)-plan, kunnen ze nu duizenden dollars aan belastingen besparen tijdens zijn piekinkomensjaren. Uiteindelijk zal dit geld groeien tot hun belangrijkste bron van liefdadigheidsfinanciering na pensionering.

Gelukkig kunnen sommige van dezelfde belastingvoordelen die bestaan ​​​​voor gewone pensioenrekeningen, zoals 401 (k) -plannen, ook worden gebruikt om goede doelen tijdens pensionering ten goede te komen. Bij bedrijfseigenaren, professionals en leidinggevenden heb ik gemerkt dat het weggooien van geld voor deze goede doelen een extra motivatie kan zijn om te beginnen met sparen of meer bij te dragen aan deze belangrijke accounts als we het nieuwe jaar ingaan.

Voor 50- en 60-plussers die binnen 10 jaar met pensioen willen gaan, volgen hier enkele manieren om vandaag de dag zoveel mogelijk belasting te besparen en in de toekomst hun liefdadigheidsimpact te maximaliseren.

Besparingen vóór belastingen voor goede doelen kunnen een win-win zijn voor spaarders en goede doelen

Het opzetten van een 401 (k) -plan of een individuele pensioenrekening (IRA) kan een geweldige plek zijn om te beginnen met het opbouwen van fondsen voor toekomstige donaties. Een van de beste redenen om deze rekeningen te gebruiken is de gunstige belastingwetten bij het doen van liefdadigheidsdonaties tijdens pensionering.

De huidige wet staat personen ouder dan 70 jaar toe om elk jaar tot $ 100.000 van hun IRA naar gekwalificeerde liefdadigheidsorganisaties te sturen. Deze charitatieve rollovers, ook bekend als gekwalificeerde liefdadigheidsdistributies (QCD's), kunnen deel uitmaken van hun RMD's, het vereiste minimumbedrag dat elk jaar moet worden opgenomen.

Overweeg bijvoorbeeld hoe onze bedrijfseigenaar, die zal leven van inkomsten uit makelaarsrekeningen of vastgoedinvesteringen, kan profiteren van deze wet. Op dit moment, jaren voor zijn pensionering, zou hij zijn pensioenplan kunnen gebruiken als de uiteindelijke bron van de jaarlijkse liefdadigheidsgift van zijn gezin na de leeftijd van 70 jaar. Hoewel er misschien andere liefdadigheidsstrategieën zijn die het overwegen waard zijn en die belasting kunnen besparen, zoals het doneren van geld als onderdeel van de bedrijfsverkoop, kan een pensioenplan nog steeds een nuttige bron zijn voor de toekomstige liefdadigheidsgiften van zijn gezin.

Hoewel gepensioneerden geen belastingaftrek ontvangen voor QCD's, zijn ze vrijgesteld van inkomstenbelasting wanneer deze fondsen worden opgenomen - een overwinning voor zowel donoren als het goede doel. Omdat uitstel van belasting vóór belastingen niet wordt belast in het jaar waarin ze worden gemaakt, kunnen ze de vruchten plukken van een belastingaftrek tijdens hun werkjaren, ruim voordat ze na de leeftijd van 70½ geld van deze rekeningen gaan opnemen.

Pensioenplannen kunnen ook een groot liefdadigheidserfgoed opleveren

Mensen die al jaren een bepaalde liefdadigheidsorganisatie steunen, willen misschien hun toewijding voortzetten en een blijvende erfenis achterlaten na hun overlijden. Het doneren van geld van traditionele IRA's blijft een van de meest fiscaal efficiënte manieren voor een persoon om na hun overlijden bij te dragen aan hun favoriete goede doelen - deels omdat er een dreigende belastingaanslag zal zijn als de rekening wordt overgelaten aan erfgenamen. Door een liefdadigheidsorganisatie of een door een donor geadviseerd fonds op te nemen in hun nalatenschapsplan, betaalt de liefdadige, van belasting vrijgestelde entiteit geen inkomstenbelasting over deze fondsen.

Zo veranderde een echtpaar onlangs het percentage van hun nalatenschap dat ze via hun testament wilden reserveren voor een goed doel. Toen we dit bedrag bespraken, merkten we op dat de meeste van hun legaten konden worden vervuld door de IRA van de man aan te wijzen om uiteindelijk naar een goed doel te gaan nadat hij en zijn vrouw weg zijn. In hun situatie zou de liefdadigheidsorganisatie kunnen worden genoemd als de begunstigde in de rij achter de echtgenoot.

Door één simpele verandering aan te brengen - door hun door donoren geadviseerde fonds te benoemen als secundaire IRA-begunstigde in plaats van hun kinderen - bereikte het paar drie gunstige resultaten:

• Hun kinderen krijgen een fiscaal gunstiger erfenis uit andere activa.
• Hun kinderen zullen niet langer de schuld krijgen voor het betalen van duizenden dollars aan belastingen uit de IRA-fondsen.
• En een groter percentage van de nalatenschap van dit paar zal uiteindelijk invloed hebben op hun familie en goede doelen.

Met een doordachte fiscale planning en discipline tijdens iemands werkjaren, kan de impact van elke dollar die in pensioenrekeningen wordt geïnvesteerd veel verder reiken dan het doel om inkomsten te genereren voor investeringen in goede doelen.