Soms is het moeilijk voor eigenaren van kleine bedrijven om een pauze te nemen. Maar als u dit jaar grote aankopen heeft gedaan voor uw bedrijf, kunt u deze wellicht aftrekken bij uw belastingaangifte. U kunt uitgaven afschrijven door te kiezen voor de veilige haven-verkiezing voor kleine belastingbetalers.
Een veilige haven ontslaat u van verantwoordelijkheid als u aan bepaalde voorwaarden voldoet. Met andere woorden, je krijgt wat speling als je aan bepaalde voorwaarden voldoet.
De overheid kan in allerlei situaties een veilige havenbepaling opleggen. Als eigenaar van een klein bedrijf wilt u meer weten over de veilige haven-verkiezing voor kleine belastingbetalers.
De safe harbour-verkiezing vermindert of elimineert uw belastingplicht als u aan de vereisten voldoet. U kunt uw verschuldigde belastingen verminderen door gekwalificeerde uitgaven te claimen als belastingaftrek voor kleine bedrijven.
Weten hoe u zakelijke uitgaven moet afschrijven, klinkt als een taak voor financiële professionals. Maar het is belangrijk dat u enkele algemene ideeën over belastingafschrijvingen begrijpt.
U weet dat u belasting moet betalen over bedrijfsinkomsten. Om uw belastingdruk te verminderen, kunt u kleine zakelijke kosten afschrijven op uw belastingaangifte. Vaak zijn de uitgaven materiële goederen.
Materiële goederen hebben een fysieke vorm, zoals een machine of gebouw. U kunt tastbare goederen zien en aanraken, en het neemt ruimte in beslag in uw bedrijf. Aangezien tastbare eigendommen de waarde van uw bedrijf vergroten, is het een aanwinst.
Sommige materiële activa hebben een lange looptijd, wat betekent dat u ze langer dan een jaar zult gebruiken. Materiële activa op lange termijn worden afgeschreven, wat betekent dat ze na verloop van tijd aan waarde verliezen. In tegenstelling tot het aftrekken van de volledige kosten van een artikel, kunt u afschrijfbare eigendommen voor meerdere jaren afschrijven met behulp van formulier 4562.
Er zijn twee belangrijke methoden voor het afschrijven van materiële goederen. De methode die u gebruikt, is afhankelijk van de regels van de IRS over de regelgeving voor materiële goederen, het soort activa en de kosten. De twee methoden zijn het aftrekken en activeren van kosten.
Om een uitgave af te trekken, trekt u de kosten van het artikel geheel of gedeeltelijk af van uw belastingplicht. De IRS stelt regels vast die zeggen welke items aftrekbaar zijn en hoe u het bedrag van elke aftrek berekent. Aftrekken wordt ook wel kosten genoemd.
Gewoonlijk moet u bij langetermijnactiva het opnemen van de kosten op uw belastingaangifte uitstellen. U kunt de uitgave uitstellen door het actief te activeren.
Langetermijnactiva kosten meer en u betaalt ze meerdere jaren af. Door het actief te kapitaliseren, kunt u de afschrijving over meerdere jaren spreiden. Op die manier compenseert u uw belastingafschrijvingen met de factuurbetalingen van het artikel.
Met de Safe Harbor-verkiezing kunt u afschrijfbare eigendommen aftrekken in plaats van deze te kapitaliseren. Hoewel u de afschrijving over meerdere jaren zou hebben gespreid, kunt u met de Safe Harbor-verkiezing de volledige afschrijving krijgen in het jaar waarin u de kosten heeft gemaakt.
De kosten van het artikel moeten onder de veilige havendrempel liggen voordat u het kunt aftrekken. Als het item niet aan de drempelvereisten voldoet, moet u het met een hoofdletter schrijven.
De veilige havendrempel beperkt de hoeveelheid materiële goederen die u kunt aftrekken in plaats van te kapitaliseren. In 2015 verhoogde de IRS de veilige havendrempel.
De veilige havendrempel werd verhoogd van $ 500 naar $ 2.500 per factuur. U kunt nu afschrijfbare artikelen aftrekken met factuurbedragen tot $2.500.
U hebt bijvoorbeeld een apparaat gekocht voor $ 1.000. Meestal activeert u apparatuur, wat betekent dat u deze over meerdere jaren afschrijft. Met de nieuwe drempel van $2.500 kunt u het volledige bedrag gedurende het lopende jaar aftrekken.
Het geeft u de mogelijkheid voor een grotere aftrek voor het lopende jaar. Als uw geld laag is, hoeft u niet te wachten om een uitgave over meerdere jaren af te schrijven. De nieuwe drempel vereenvoudigt ook het papierwerk en de boekhoudregels voor eigenaren van kleine bedrijven.
U moet de IRS een factuur kunnen tonen voor de materiële goederen die u afschrijft. En u kunt veilige haven niet gebruiken om inventaris of land af te trekken.
U kunt de nieuwe veilige havendrempel toepassen op eerdere belastingaangiften tot 2012. Om de aftrek van reeds betaalde belastingen te claimen, dient u een gewijzigde belastingaangifte in. Het formulier dat u gebruikt, hangt af van uw bedrijfsstructuur.
Net als bij de Safe Harbor-verkiezing, staat artikel 179 bedrijven toe om het volledige bedrag van een uitgave voor apparatuur of software af te trekken. Wanneer u apparatuur koopt, moet u meestal de kosten in de loop van de tijd afschrijven. Als u bijvoorbeeld $ 30.000 aan een machine uitgeeft, kunt u $ 10.000 gedurende drie jaar afschrijven. In sectie 179 kunt u de volledige $ 30.000 afschrijven voor het jaar waarin u het artikel hebt gekocht.
Als u een afschrijfbaar actief wilt aftrekken, moet u kiezen voor veilige haven. Om veilige haven te kiezen, maakt u een verklaring met de titel "Sectie 1.263(a)-1(f) de minimis veilige havenverkiezing" en voegt u deze toe aan uw belastingaangifte.
De verklaring moet uw naam, adres, Taxpayer Identification Number (TIN) en een verklaring bevatten dat u kiest voor veilige haven. Door veilige haven te kiezen, moet u de regel toepassen op alle uitgaven die aan de vereisten voldoen.
Heeft u een gemakkelijke manier nodig om uw uitgaven bij te houden? De boekhoudsoftware op kasbasis van Patriot maakt gebruik van een eenvoudig cash-in, cash-out-systeem. We bieden gratis, in de VS gevestigde ondersteuning. Probeer het vandaag nog gratis.
11 veilige aandelen voor superieure winst
4 seizoensgebonden boekhoudtips voor eigenaren van kleine bedrijven
Bijhouden van kleine bedrijven voor seizoensbedrijven
Boekhouding voor eigenaren van kleine bedrijven
7 tips voor uw kredietaanvraag voor kleine bedrijven
Verkoopprognoses voor eigenaren van kleine bedrijven
Onkostendeclaratie voor kleine bedrijven