Als eigenaar van een klein bedrijf hebt u veel boekhoudkundige verantwoordelijkheden, zoals het bijhouden van uw zakelijke transacties, inkomsten en uitgaven. En naast het jongleren met deze taken, moet u ook begrijpen welke basisboekhoudingsformulieren relevant zijn voor uw kleine bedrijf.
Boekhoudformulieren voor kleine bedrijven kunnen worden onderverdeeld in verschillende categorieën. Sommige categorieën omvatten het rapporteren van inkomsten en uitgaven, het indienen van geschatte belastingen, het claimen van inhoudingen en het rapporteren van 1099-betalingen. Verken de verschillende secties hieronder en leer meer over de verschillende soorten boekhoudformulieren.
Wanneer u basisboekhouding uitvoert, moet u bepaalde formulieren indienen om zaken als inkomstenbelastingen en hoeveel uw bedrijf verdient en uitgeeft te melden. Sommige formulieren die u indient, variëren afhankelijk van uw type bedrijfsstructuur. Hier zijn vijf formulieren voor het indienen van federale aangiften inkomstenbelasting.
Schema C, Winst of verlies uit bedrijf, geeft weer hoeveel geld uw bedrijf heeft verdiend of verloren tijdens het belastingjaar.
Eenmanszaken die hun bedrijf bezitten en exploiteren, moeten Schedule C indienen. En als u de enige eigenaar bent van een vennootschap met beperkte aansprakelijkheid (LLC), moet u ook een Schedule C indienen.
Om Schema C te voltooien, verzamelt u informatie zoals de balans van uw bedrijf, winst- en verliesrekening, voorraadinformatie en onkostengegevens (bijv. reizen).
Eenmanszaken en LLC's met één lid moeten elk jaar voor 15 april Schema C indienen.
Schema C bijvoegen bij formulier 1040, Amerikaanse aangifte inkomstenbelasting.
Naast Schedule C moeten eenmanszaken en eenpersoons LLC's doorgaans ook Schedule SE, Self-Employment Tax invullen.
Gebruik Schedule SE om te berekenen wat u verschuldigd bent aan belasting voor zelfstandigen, op basis van uw Schedule C-formulier.
U moet Schedule SE indienen als u als zelfstandige werkt en tijdens het belastingjaar $ 400 of meer aan nettowinst verdient.
Dien Schema SE jaarlijks in met uw individuele aangifte inkomstenbelasting, formulier 1040. Schema SE moet ook elk jaar uiterlijk op 15 april worden ingediend.
Als u eigenaar bent van een partnerschap of LLC met meerdere leden, rapporteer dan inkomsten en uitgaven op Schema K-1 (formulier 1065), U.S. Return of Partnership Income.
Partnerschappen worden beschouwd als pass-through-entiteiten. Dit betekent dat de belasting doorloopt naar elk van de partners van het bedrijf. Vervolgens tonen partners hun deel van de inkomsten en uitgaven van het bedrijf op hun persoonlijke inkomstenbelastingformulier.
Elke partner of lid moet zijn eigen Schedule K-1 indienen. Voeg Schema K-1 toe aan formulier 1065 om uw aandeel in de inkomsten en uitgaven van het bedrijf te melden.
De deadline om Schedule K-1 in te dienen is 15 april.
Bedrijven gebruiken formulier 1120, U.S. Corporation Income Tax Return, om inkomsten en uitgaven te rapporteren. Formulier 1120 wordt ook gebruikt om de federale inkomstenbelastingen van het bedrijf te berekenen.
De datums van het einde van het jaar van het bedrijf kunnen variëren, afhankelijk van wat het bedrijf kiest.
De aangiften vennootschapsbelasting zijn doorgaans verschuldigd op de 15e van de vierde maand na het einde van het boekjaar van de vennootschap. Dit betekent dat een bedrijf met een eindejaarsdatum van 31 december belasting moet indienen en betalen vóór 15 april.
Als het fiscale jaar van uw bedrijf echter op 30 juni eindigt, moet u formulier 1120 vóór de 15e van de derde maand indienen.
S Corporations, ook wel S Corps genoemd, betalen alleen belasting over persoonlijk inkomen. S Corps moet formulier 1120-S, Amerikaanse inkomstenbelastingaangifte voor een S Corporation indienen.
Doorgaans heeft een S Corp de einddatum van het jaar 31 december. De vervaldatum van de belastingaangifte voor formulier 1120-S is 15 maart.
Sommige bedrijven moeten geschatte belastingen betalen op inkomsten die niet onderworpen zijn aan inhouding. De vorm van uw zakelijke bestanden hangt af van het feit of u al dan niet zelfstandige bent.
Zelfstandigen gebruiken Form 1040-ES, Estimated Tax for Individuals, om geschatte belastingen naar de IRS te sturen.
Gebruik formulier 1040-ES als uw belastingplicht $ 1.000 of meer is voor het belastingjaar. Voer geen geschatte betalingen uit als u niet meer dan $ 1.000 aan belastingen verschuldigd bent.
Formulier 1040-ES bevat een werkblad waarmee u uw geschatte belastingen kunt berekenen.
Betaal uw geschatte belasting elk jaar vóór 15 april. Of u kunt ervoor kiezen om ze het hele jaar door in vier gelijke termijnen te betalen. Als u ervoor kiest om in termijnen te betalen, is uw eerste betaling verschuldigd wanneer u uw aangifte indient. En uw eerste betaling zou 25% van uw geschatte belastingtotaal moeten zijn.
Bedrijven gebruiken formulier 1120-W, geschatte belastingen voor bedrijven, om geschatte belastingen te rapporteren. Als u deel uitmaakt van een bedrijf dat een belastingplicht heeft van $ 500 of meer voor het belastingjaar, dient u formulier 1120-W in.
Formulier 1120-W moet elk jaar op 15 april worden ingediend.
Uw bedrijf kan mogelijk aftrekposten claimen voor uitgaven, zoals benodigdheden en thuiskantoorkosten. In de meeste gevallen moet u bepaalde zakelijke kosten aftrekken op uw belastingformulier. U moet echter waarschijnlijk ook een apart formulier gebruiken, zoals formulier 8829.
Gebruik formulier 8829, Uitgaven voor zakelijk gebruik van uw huis, om een belastingaftrek voor een thuiskantoor te melden en te claimen. Zelfstandigen kunnen formulier 8829 gebruiken.
Als u ruimte in uw huis heeft die uitsluitend aan uw bedrijf is gewijd, dient u formulier 8829 in.
Formulier 8829 helpt u te bepalen welke zakelijke uitgaven u van uw belastingen kunt aftrekken. Dien formulier 8829 in bij uw jaarlijkse belastingaangifte.
Als u onafhankelijke contractanten heeft die voor uw bedrijf werken, rapporteer hun loon dan als 1099 betalingen. Zelfstandige contractanten zijn uitzendkrachten en hebben andere vormen nodig dan werknemers.
Er zijn een paar formulieren waarvan u op de hoogte moet zijn als u onafhankelijke contractanten betaalt, waaronder formulieren W-9, 1099 en 1096.
Formulier W-9, verzoek om identificatienummer en certificering van belastingbetaler, is vergelijkbaar met formulier W-4, maar voor onafhankelijke contractanten. Geef formulier W-9 aan werknemers die u classificeert als onafhankelijke contractanten. Gebruik informatie van formulier W-9 om formulier 1099-NEC nauwkeurig in te vullen.
Op formulier W-9 moeten onafhankelijke contractanten hun naam, zakelijke entiteit (bijv. partnerschap), vrijstellingen, adres en hun sofinummer of werkgeversidentificatienummer opgeven.
Houd geen loonheffingen in op het loon van een zzp'er. U moet de vergoeding van niet-werknemers echter melden bij de IRS.
Als u onafhankelijke contractanten heeft in plaats van werknemers, vult u formulier 1099-NEC, Compensatie voor niet-werknemers in. Gebruik formulier 1099-NEC om betalingen aan niet-werknemers te melden.
Vul het formulier in voor onafhankelijke contractanten die u gedurende het kalenderjaar $ 600 of meer heeft betaald.
Er zijn verschillende exemplaren van formulier 1099-NEC, waaronder exemplaren A, B, C, 1 en 2.
U moet formulier 1099-NEC vóór 31 januari naar contractanten sturen. Stuur exemplaar B naar uw contractanten voor hun administratie. En stuur kopie 2 zodat onafhankelijke contractanten hun aangifte inkomstenbelasting kunnen indienen, indien van toepassing.
Dien kopie A in bij de IRS vóór 31 januari. Bewaar kopie C voor uw administratie. Stuur indien van toepassing kopie 1 naar de belastingdienst van uw staat.
U kunt ook diverse betalingen doen, zoals huur. Dien, indien van toepassing, Formulier 1099-MISC, Diversen in.
Wanneer u formulier 1099-NEC indient bij de IRS, voeg dan ook formulier 1096 toe. Formulier 1096 is de samenvatting van alle formulieren 1099-NEC die u indient. Vermeld het totale bedrag aan contractantbetalingen van formulier 1099-NEC op formulier 1096.
Stuur alleen formulier 1096 naar de IRS. Formulier 1096 moet vóór 31 januari samen met Formulier 1099-NEC worden ingediend.
Als u formulier 1099-MISC indient, voeg dan ook formulier 1096 toe om alle 1099-MISC's samen te vatten.
Houd er rekening mee dat de vervaldatums van de belastingaangifte voor bedrijven kunnen variëren, afhankelijk van uw type bedrijf.
Zorg ervoor dat u al uw vereiste IRS-formulieren voor kleine bedrijven op tijd indient om boetes te voorkomen. Bezoek de website van de IRS voor meer informatie over verschillende boekhoudvormen en regelgeving.
Op zoek naar een gemakkelijke manier om uw financiële administratie te organiseren en het invullen van uw boekhoudformulieren een fluitje van een cent te maken? De online boekhoudsoftware van Patriot stroomlijnt uw boekhoudproces. En onze gratis, deskundige ondersteuning is slechts een telefoontje, e-mail of chat verwijderd. Ga vandaag nog aan de slag met uw zelfgeleide demo!
Dit artikel is bijgewerkt vanaf de oorspronkelijke publicatiedatum van 8 december 2015.
Wat u moet weten over ETF's
Is een microlening geschikt voor u?
25 leningvoorwaarden voor kleine bedrijven die u moet kennen
8 oplossingen voor belastingorganisatie voor kleine bedrijven
Moet je geld uitgeven voor een accountant?
Wanneer een gewijzigde belastingaangifte voor kleine bedrijven indienen?
Hoeveel moet boekhouding een klein bedrijf kosten?