Belastingen vormen een groot deel van het runnen van een bedrijf en ze kunnen een negatieve invloed hebben op uw bankrekening. Maar soms kunt u voor uw bedrijf inkomstenbelasting terugkrijgen. Als u dat doet, moet u weten hoe u een journaalboeking voor teruggaaf van inkomstenbelasting in uw boeken opneemt.
De IRS of de staat geeft een belastingteruggave als u te veel betaalt aan uw belastingen. Terugbetalingen vinden alleen plaats wanneer u meer belasting afdraagt aan de overheid dan u of uw bedrijf verschuldigd is. Maar moet u een teruggave inkomstenbelasting opnemen in uw bedrijfsboekhouding? Het antwoord:het hangt ervan af.
Uw bedrijfsstructuur bepaalt of u een journaalboeking moet opnemen voor een teruggave van inkomstenbelasting. Alleen bepaalde bedrijfsentiteiten hoeven journaalposten vast te leggen voor teruggaven van inkomstenbelasting.
Zakelijke entiteiten die niet een teruggave van inkomstenbelasting als journaalboeking moet registreren, zijn onder meer:
S Corps, partnerschappen en eenmanszaken hebben allemaal doorbelasting. Met pass-through-belastingen neemt de eigenaar bedrijfsinkomsten op in zijn aangifte inkomstenbelasting. Het bedrijf betaalt de belastingen niet rechtstreeks en de eigenaar ontvangt eventuele terugbetalingen in plaats van het bedrijf. Omdat de eigenaar een terugbetaling ontvangt en niet het bedrijf, doe niet noteer de journaalpost in de boeken van het bedrijf.
*Als u een LLC heeft, kunt u uw belastingen indienen als een S Corp, eenmanszaak, partnerschap of C Corp. Dus als u een LLC heeft, bepaalt de manier waarop u wordt belast of u een journaalboeking moet registreren voor teruggaven van inkomstenbelasting. Een LLC dat als een bedrijf wordt belast, moet bijvoorbeeld een boeking registreren voor terugbetalingen.
Dus, wat voor soort bedrijf doet een journaalboeking nodig voor een teruggaaf van de bedrijfsinkomstenbelasting? C-bedrijven.
C-bedrijven (en zakelijke entiteiten die worden belast als C Corps) zijn de enige zakelijke entiteit die een journaalboeking moet boeken voor teruggaven van inkomstenbelasting door de overheid. Waarom? Omdat C-bedrijven en entiteiten die worden belast als C Corps de enige bedrijven zijn die rechtstreeks federale inkomstenbelasting betalen aan de overheid met dubbele belasting
Een LLC belast als een C Corp en C Corps gebruiken beide dubbele belasting in plaats van pass-through-belasting. C Corps betalen belasting over hun jaarlijkse inkomsten. Wanneer de onderneming dividenden uitkeert aan aandeelhouders, hebben de dividenden belastingverplichtingen. De aandeelhouders betalen belasting over de dividenden die ze ontvangen. Het inkomen wordt dus dubbel belast (dus dubbele belasting).
Als uw bedrijf een C-onderneming is (of als zodanig wordt belast) en u het hele jaar door te veel bedrijfsinkomstenbelasting betaalt, geeft de overheid uw bedrijf een teruggavecheque. Documenteer de teruggave van de inkomstenbelasting die u ontvangt in de boeken van uw bedrijf. Maar hoe geeft de overheid belastingteruggave?
Maak journaalposten een fluitje van een cent met Patriot's AccountingBelastingen zijn doorgaans een kostenpost om zaken te doen. Wanneer u belasting verschuldigd bent, heeft u verplichtingen op uw balans totdat u de belastingen afdraagt. Als de overheid u een terugbetaling geeft, is de terugbetaling een actief (ook wel een vordering genoemd). Laten we ingaan op een paar redenen waarom u mogelijk een terugbetaling ontvangt.
Uw bedrijf kan zakelijke heffingskortingen ontvangen die uw belastingplicht verminderen. Heffingskortingen (bijv. heffingskortingen voor het coronavirus) verlagen uw belastingplicht door de aftrek af te trekken van het totale bedrag aan belastingen dat u verschuldigd bent.
Stel bijvoorbeeld dat uw belastingplicht $ 1.000 is en dat u een belastingkrediet van $ 500 hebt. Met het belastingkrediet van $ 500 bent u slechts $ 500 aan de overheid verschuldigd.
In sommige gevallen kan uw heffingskorting groter zijn dan uw belastingschuld. Als dit gebeurt, kunt u mogelijk teruggaaf krijgen als de heffingskorting terugbetaalbaar is. U hebt bijvoorbeeld een terugbetaalbaar belastingkrediet van $ 1.000 en een belastingplicht van $ 500. U zou een terugbetaling van $ 500 ontvangen.
Uw bedrijf kan het hele jaar door maandelijkse of driemaandelijkse betalingen doen aan de overheid. Wanneer u uw zakelijke belastingaangifte indient, past de IRS uw betalingen toe op het saldo dat u verschuldigd bent.
Als u op basis van uw belastingaangiften niet genoeg belastingen aan de overheid afdraagt, bent u de overheid het verschil verschuldigd. Uw aangiften tonen bijvoorbeeld een belastingverplichting van $ 1.000. U betaalde $ 200 per kwartaal. Uw belastingaanslag is $ 200 omdat u slechts $ 800 ($ 200 X 4 kwartalen) voor het jaar hebt betaald.
Als u het hele jaar door te veel belasting betaalt, kunt u belasting terugkrijgen. U betaalt bijvoorbeeld elk kwartaal $ 300 en uw belastingaangifte toont een belastingverplichting van $ 1.000. De overheid is u een terugbetaling van $ 200 verschuldigd omdat u $ 1.200 ($ 300 X 4 kwartalen) hebt betaald in plaats van $ 1.000 voor het jaar.
Als u een teruggave voor uw bedrijf ontvangt, noteert u de journaalpost van de teruggaaf van de inkomstenbelasting in uw boeken.
Nogmaals, registreer belastingen als verplichtingen in uw boeken voordat u ze betaalt. Markeer een terugbetaling als een vordering (ook wel een actief genoemd) wanneer u de terugbetaling ontvangt. Bij dubbel boekhouden zijn er twee stappen voor het vastleggen van een teruggave inkomstenbelasting.
Wanneer u de belastingbetaling aan de overheid afdraagt, noteert u de betaling in uw grootboek. Gebruik afschrijvingen en tegoeden om aan te tonen dat u de belastingen heeft betaald:
| Datum | Account | Opmerkingen | Debet | Tegoed |
|---|---|---|---|---|
| XX/XX/XXXX | Uitgaven inkomstenbelasting | Belastingbetaling overmaken | X | |
| XX/XX/XXXX | Cash | X |
Debiteer uw Onkostenrekening Inkomstenbelasting om uw uitgaven te verhogen en aan te tonen dat u de belasting heeft betaald. Crediteer uw Cash-account om uw vermogen te verminderen. Dit geeft aan dat u minder contant geld heeft na het betalen van de belasting.
Uw inkomstenbelasting terugkrijgen? Super goed! Voer het teruggaafbedrag in uw grootboek in om de belastingbetalingstransactie terug te draaien.
Gebruik de volgende gegevens om aan te tonen dat u een teruggave van inkomstenbelasting heeft ontvangen:
| Datum | Account | Opmerkingen | Debet | Tegoed |
|---|---|---|---|---|
| XX/XX/XXXX | Cash | Teruggave inkomstenbelasting ontvangen | X | |
| XX/XX/XXXX | Uitgaven inkomstenbelasting | X |
Het afschrijven van uw Geldrekening verhoogt uw vermogen en toont aan dat u de terugbetaling heeft ontvangen. Het crediteren van uw Inkomstenbelasting Expense rekening keert uw oorspronkelijke boeking terug, waardoor uw uitgaven afnemen.
Wat als u weet dat u een terugbetaling krijgt, maar deze nog niet heeft ontvangen? Dat kun je ook in je boeken opnemen. Een toekomstige terugbetaling weergeven:
| Datum | Account | Opmerkingen | Debet | Tegoed |
|---|---|---|---|---|
| XX/XX/XXXX | Te ontvangen inkomstenbelasting | Terugbetaling verwacht | X | |
| XX/XX/XXXX | Te betalen inkomstenbelasting | X |
Debiteer uw inkomstenbelastingrekening om uw vermogen te vergroten en aan te tonen dat u in de toekomst een terugbetaling verwacht. Crediteer uw inkomstenbelastingrekening om de oorspronkelijke invoer van het betalen van de belastingen om te keren.
Nadat u de verwachte terugbetaling hebt ontvangen, noteert u een tweede journaalboeking om de terugbetaling naar uw Cash-rekening te verplaatsen. Om de terugbetaling die u heeft ontvangen vast te leggen:
Uw journaalboeking zou er als volgt uit moeten zien:
| Datum | Account | Opmerkingen | Debet | Tegoed |
|---|---|---|---|---|
| XX/XX/XXXX | Cash | Terugbetaling ontvangen | X | |
| XX/XX/XXXX | Te ontvangen inkomstenbelasting | X |
Dit artikel is bijgewerkt vanaf de oorspronkelijke publicatiedatum van 28 september 2017.
Het is tijd voor de belastingpraat
Belastingwijziging is er:hier leest u hoe u dit kunt plannen
Voor bedrijfseigenaren is het een verkopersmarkt
Een nieuwe belastingvermindering voor huurinkomsten
2 belangrijke belastingwijzigingen voor kleine bedrijven in 2018
5 opstarttips voor transportbedrijven
Wanneer een gewijzigde belastingaangifte voor kleine bedrijven indienen?