Het draait hier allemaal om gul geven. Daarom leren we dat geven niet alleen iets is om te doen rond de feestdagen of die ene tijd van het jaar wanneer Girl Scout-koekjes te koop zijn. (Maar wie houdt er niet van een doel dat cookies bevat!) We willen dat je wint met geld, zodat je kunt leven en geven als niemand anders. En met gekwalificeerde liefdadigheidsuitkeringen (QCD), kunt u via uw traditionele IRA en . doneren geld besparen op uw inkomstenbelasting. Dat klinkt beter dan koekjes!
Een gekwalificeerde liefdadigheidsdistributie is een opname van een individuele pensioenrekening (IRA) naar een in aanmerking komende liefdadigheidsinstelling. Met deze uitkeringen kunt u rechtstreeks vanuit uw IRA doneren aan liefdadigheidsorganisaties.
Door donaties te doen via een gekwalificeerde liefdadigheidsdistributie, krijgt u een behoorlijk groot belastingvoordeel:het verlagen van uw aangepast bruto-inkomen (AGI). Om AGI te berekenen, tel je al het geld dat je in een jaar hebt verdiend bij elkaar op:lonen, meerwaarden, huurinkomsten, enz. (dit is je bruto-inkomen). Dan begint u bepaalde dingen van uw bruto-inkomen af te trekken (of "aan te passen" in IRS-termen) om uw AGI te krijgen.
Het verlagen van uw AGI kan een groot verschil maken, wat de pensioengerechtigde leeftijd en belastingtijd betreft. Kijk, wanneer u een regelmatige (niet-QCD) donatie doet aan een goed doel, wordt het een gespecificeerde aftrek (als u ervoor kiest om de standaardaftrek niet te nemen). Een gespecificeerde aftrek verlaagt alleen het belastbaar inkomen. Maar een QCD verlaagt AGI, die wordt gebruikt om een heleboel verschillende belastingberekeningen te bepalen, zoals belastingschijf, socialezekerheidsbelasting en meer. Hoe lager de AGI, hoe lager de belastingen - logisch?
Een belangrijk ding om te weten is dat als u profiteert van een gekwalificeerde liefdadigheidsdistributie, u dit niet ook als een gespecificeerde aftrek kunt vermelden. Dat zou hetzelfde zijn als het krijgen van een dubbele belastingvoordeel, en de IRS heeft de neiging om dit soort dingen te fronsen.
Een ander belastingvoordeel dat gepaard gaat met gekwalificeerde liefdadigheidsuitkeringen, is de mogelijkheid om geld over te hevelen van een traditionele IRA naar een Roth IRA met minder fiscale gevolgen, als u daarvoor hebt gekozen. Het werkt als volgt:Roth IRA's worden belast wanneer het geld op de rekening komt (het tegenovergestelde van een traditionele IRA). Dus als u besluit om uw traditionele IRA-saldo om te zetten in een Roth IRA, zou u minder geld willen hebben om te verhuizen, aangezien Roth IRA-fondsen worden belast. Door eerst een QCD te maken, verlaagt u het totale bedrag aan belastbare fondsen in uw traditionele IRA voordat u ze naar uw Roth IRA verplaatst.
Vereiste minimumuitkeringen zijn de fondsen die u elk jaar opneemt uit een pensioenplan met uitgestelde belasting, zoals een traditionele IRA (uitgestelde belasting wat betekent dat geld wordt belast op de weg uit , niet onderweg in ). In principe kunt u niet voor altijd geld in uw IRA houden - u moet een minimumbedrag opnemen wanneer u de 70 bereikt.
Deze fondsen tellen als persoonlijk inkomen, waardoor ze belastbaar zijn tegen de gewone federale inkomstenbelastingtarieven. Dus door uw vereiste minimale distributie te nemen, zou u uw AGI mogelijk voldoende kunnen verhogen om in een belastingschijf te belanden waar u aanvullende federale inkomstenbelasting verschuldigd bent. Maar als je niet Als u de RMD neemt, wordt u getroffen door een accijns van 50% op het geld dat u had moeten nemen, maar dat niet deed. Rock, ontmoet Hard Place.
Dit is waar gekwalificeerde liefdadigheidsuitkeringen van pas kunnen komen, als u ervoor kiest om te geven. Laten we eens kijken hoe ze werken en of ze geschikt zijn voor uw financiële situatie.
Gekwalificeerde liefdadigheidsuitkeringen zijn momenteel alleen beschikbaar voor mensen van 70 1/2 jaar of ouder met een IRA. (Je kunt een QCD maken met een Roth IRA, maar geld van Roth IRA's wordt niet belast op de heenweg, dus er is geen belastingvoordeel.) Met de SECURE Act van 2019, die de manier veranderde waarop RMD's werken voor traditionele IRA's, als je bent 70 1/2, je zou een gat van 18 maanden kunnen hebben waar je QCD's kunt maken en je belastbaar inkomen kunt verlagen, zonder de vereiste minimale distributie nog moeten nemen. 1
Met andere woorden, u krijgt het belastingvoordeel van de gekwalificeerde liefdadigheidsuitkering zonder nieuwe toegevoegde inkomsten uit een RMD. Dus wat gebeurt er 18 maanden later als je 72 wordt? Nu uw vereiste minimale uitkeringen worden geactiveerd. Maar door een gekwalificeerde liefdadigheidsuitkering te doen, kunt u een deel van de natuurlijke belastingdruk compenseren die zou kunnen komen door het nemen van uw RMD.
Het belangrijkste is dat QCD's meetellen voor uw RMD, als u om welke reden dan ook niet het volledige bedrag wilt opnemen, en u kunt tot $ 100.000 in uw traditionele IRA overmaken naar in aanmerking komende liefdadigheidsinstellingen. 2
Niet alle goede doelen zijn gelijk geschapen. Helaas geldt de wens van je favoriete neef om naar de beste school van het land voor het weven van manden onder water te gaan niet als een goed doel. Althans niet in de ogen van de belastingdienst. Maar zolang uw bijdrage naar een in aanmerking komende 501(c)(3)-organisatie gaat, zit u goed.
Luister naar dit volgende deel. Uw gekwalificeerde liefdadigheidsdistributie moet komen van uw IRA. Letterlijk. Het geld moet rechtstreeks van uw IRA naar de 501 (c) (3) van uw keuze worden gestuurd. U kunt het geld niet op uw naam laten uitkeren en het geld vervolgens opnieuw verdelen over het goede doel. Als u dat doet, is het hele proces nietig en verliest u het belastingvoordeel. (De enige uitzondering is het laten uitschrijven van een cheque aan het goede doel , laat het naar je mailen, en dan je kan de cheque opsturen of bezorgen bij de organisatie. Maar het geld moet rechtstreeks naar het goede doel gaan.)
De $ 100.000 maximale liefdadigheidsdistributie limiet geldt voor elk individu. Dus als je getrouwd bent, kun je elk gekwalificeerde liefdadigheidsuitkeringen doen tot $ 100.000. Wat u niet kunt doen, is uw bijdragen combineren en vervolgens splitsen. Mark en Robin kunnen bijvoorbeeld hun gezamenlijke $ 200.000 niet verdelen zodat Mark ergens $ 125.000 doneert en Robin de resterende $ 75.000 ergens anders doneert.
Wat wordt niet beschouwd als een in aanmerking komend goed doel? Een van de volgende:
Gekwalificeerde liefdadigheidsuitkeringen kunnen een prettige manier zijn om ook toegang te krijgen tot belastingvoordelen. Onthoud echter dat je niet slechts geeft belastingvoordeel te krijgen. Maar weten hoe uw schenking uw belastingen beïnvloedt, maakt deel uit van een goed beheerd pensioenplan. Laten we nog een laatste blik werpen op de voor- en nadelen van gekwalificeerde liefdadigheidsuitkeringen.
Er is geen reden waarom uw liefdadigheidsgift moet vertragen vanwege uw pensioen. Gekwalificeerde liefdadigheidsdistributies geven je gewoon een nieuwe manier om erover na te denken. En je hoeft ze zeker niet zelf uit te zoeken.
Als je hulp nodig hebt bij het maken van een pensioenplan, neem dan contact op met een SmartVestor Pro. Ons SmartVestor-programma kan u in contact brengen met een gekwalificeerde beleggingsprofessional bij u in de buurt. Ze helpen niet alleen met een plan, maar zorgen er ook voor dat je begrijpt hoe alles in elkaar past.
Neem voor gedetailleerde vragen over belastingen contact op met een van onze Endored Local Provider (ELP) belastingprofessionals die ervoor kunnen zorgen dat uw schenking in lijn is met uw pensioenplan! Ze leven en ademen en zorgen ervoor dat uw belastingen goed worden gedaan, zodat u gemoedsrust kunt hebben.
Vind vandaag nog een belastingadviseur bij u in de buurt!
Welke artikelen zijn btw-vrij in Florida?
Wat is een IRA-cd?
SECURE Act-wijzigingen Knijp gekwalificeerde liefdadigheidsuitkeringen uit
Wat is een Roth IRA?
Hoe te besparen op belastingen met gekwalificeerde liefdadigheidsuitkeringen
Wat zijn spaarobligaties?
Wat zijn traditionele IRA-intrekkingsregels?