De Amerikaanse regering heeft 25 jaar lang een gunstige fiscale behandeling gegeven aan zogenaamde 529-plannen. Toch weet iets meer dan een derde van de Amerikanen dat 529's een potentieel krachtig educatief spaarinstrument zijn, volgens een studie uit 2021 van Morning Consult met financiële dienstverlener Edward Jones. Slechts 20% van de ouders gaf aan 529 plannen te gebruiken of van plan te zijn om te sparen voor de opleiding van hun kinderen.
Vanaf juni 2021 waren er meer dan 15 miljoen 529 accounts in het hele land en volgens het College Savings Plans Network is meer dan $ 464 miljard bespaard dankzij de plannen.
Kan uw gezin profiteren van het belastingvoordeel van een 529? Deze korte handleiding zou u moeten helpen de basisprincipes van 529-abonnementen te begrijpen en uw vragen te beantwoorden:
Soms ook wel gekwalificeerde collegegeldprogramma's genoemd, 529 plannen ontlenen hun naam aan een sectie in de Internal Revenue Service Code en worden beheerd door individuele staten en enkele particuliere financiële instellingen. Hun belangrijkste voordeel:hoewel bijdragen moeten worden gedaan met geld na de federale belasting (in tegenstelling tot sommige pensioen- en gezondheidsspaarplannen, is er geen federale aftrek), 529 investeringen groeien vrij van federale of staatsbelasting. Om in aanmerking te komen voor deze fiscale behandeling, moeten opnames plaatsvinden voor gekwalificeerde onderwijskosten (we gaan nader in op wat dat zijn.)
In tegenstelling tot de federale overheid bieden veel staten ook een beperkte aftrek voor bijdragen, zolang de rekeninghouder in de staat woont die de rekening beheert.
Hoewel er geen limiet is aan hoeveel u elk jaar kunt bijdragen aan 529 plannen, worden bijdragen beschouwd als geschenken en onderworpen aan schenkingsrechten wanneer ze bepaalde limieten overschrijden. In 2021 worden giften tot $ 15.000 per jaar voor een persoon en $ 30.000 voor een paar niet belast. Die limiet geldt voor iedereen die een geschenk ontvangt. Dus als u 529 plannen heeft voor drie kinderen, kunt u elk jaar tot $ 15.000 of $ 30.000 bijdragen aan het plan van elk kind zonder schenkingsbelasting te betalen. Met 529-plannen is er zelfs een manier voor iemand die heel genereus is (hallo, grootouders?) belastingen.
Maar laat je niet meeslepen. Er zijn ook de totale bijdragelimieten, aangezien de bijdragen niet hoger mogen zijn dan wat een begunstigde aan onderwijs zou uitgeven. De limieten van het staatsplan variëren van meer dan $ 200.000 tot meer dan $ 500.000.
Hoewel oorspronkelijk bedoeld als een manier om te sparen voor de universiteit, kunnen 529-planfondsen nu naar een breder scala aan programma's en instellingen gaan, waaronder openbare en particuliere hogescholen en universiteiten, graduate schools en handelsscholen, en zelfs basis- of middelbare school (voor K- 12 onderwijs, kan slechts $ 10.000 per jaar worden ingetrokken en alleen voor collegegeld). Er zijn geen leeftijdsgrenzen voor ontvangers en geld kan voor onbepaalde tijd in de plannen worden vastgehouden.
De beperking voor alleen collegegeld is niet van toepassing op uitgaven voor hoger onderwijs, die de federale richtlijnen volgen die ook van toepassing zijn op programma's zoals het American Opportunity Credit. Volgens de Internal Revenue Service kunnen deze fondsen, naast het collegegeld, worden gebruikt om een verscheidenheid aan onderwijskosten te betalen, inclusief kosten die nodig zijn voor deelname aan een door het ministerie van Arbeid gecertificeerd leerprogramma, dat vergoedingen, boeken, benodigdheden en apparatuur en tot $ 10.000 aan studieleningen per jaar.
Er zijn echter ook 529 plannen die exclusief zijn gemaakt om collegegeld te dekken. Deze staan bekend als prepaid collegegeldplannen, in tegenstelling tot 529 spaarplannen. Hieronder meer over de verschillen tussen deze twee soorten 529-abonnementen.
Een 529-spaarplan werkt in sommige opzichten als een Roth-pensioenspaarplan. Met dit type 529 kunnen rekeninghouders een rekening openen en besparingen na belastingen investeren in verschillende onderlinge fondsen, obligatiefondsen en op de beurs verhandelde fondsen ten behoeve van de toekomstige gekwalificeerde onderwijskosten van een bepaald kind.
Dit vereist het nemen van investeringsbeslissingen:wat is uw risicotolerantie? Wanneer heb je het geld nodig? De meeste 529-spaarplannen bieden een op leeftijd gebaseerde oplossing waarin u gewoon een jaar of datumbereik kunt kiezen wanneer u verwacht dat uw kind naar de universiteit gaat, en de portefeuille wordt opnieuw in evenwicht gebracht van aandelen (agressiever maar risicovoller) naar obligaties (lager rendement, maar stabieler) gedurende die tijd. Hoewel deze "instellen en vergeten"-optie populair is, is het niet zonder tegenstanders, van wie sommigen beweren dat het te conservatief is, gezien de stijgende kosten van hoger onderwijs.
Slechts enkele door de staat beheerde 529 spaarplannen hebben ingezetenschapsvereisten voor spaarders of begunstigden. U kunt in het plan van elke staat investeren, maar de meeste staatsplannen bieden staatsbelastingvoordelen en andere prikkels alleen aan inwoners van die staat.
U kunt om welke reden dan ook maar één keer per jaar geld tussen plannen verplaatsen. Neem contact op met het abonnement waarnaar u wilt overstappen om de formulieren te krijgen die u nodig heeft om de overboeking uit te voeren. Omdat veel staten hun plannen blijven verbeteren, is het slim om elk jaar de opties te bekijken.
Prepaid collegegeldplannen zijn minder populair en veel meer gebonden aan staatsresidentie dan spaarplannen. Met deze plannen kunnen deposanten het collegegeld van tevoren betalen voor specifieke hogescholen of universiteitssystemen tegen het huidige collegegeld - met als doel de inflatie voor te blijven. Vanaf april 2020 waren er volgens Savingforcollege.com 18 door de staat gesponsorde vooruitbetaalde collegegeldplannen en één gesponsord door een particuliere financiële instelling. Slechts negen van de plannen accepteerden echter nieuwe aanvragers. En daarvan moesten acht begunstigden van het plan ingezetenen zijn van de staten die hen aanboden. Onder de staten die in-state aanvragers in hun prepaid-plannen accepteerden, waren:
De uitbijter die niet-staatsingezetenen in zijn prepaid-plan accepteert, is Massachusetts, maar het heeft zijn eigen zwakheden:bijdragen aan het Massachusetts U.Plan worden belegd in door de staat uitgegeven obligaties die kunnen worden ingewisseld voor collegegeld bij deelnemende instellingen in het Gemenebest (geen , niet Harvard). Tot slot, niet gebonden aan een staat is het Private College 529 Plan van het non-profit Collegegeld Consortium waarmee u vooruit kunt betalen voor honderden particuliere hogescholen in het hele land.
In tegenstelling tot 529-spaarplannen, kunnen vooruitbetaalde collegegeldplannen meestal niet worden gebruikt om toekomstige kost en inwoning aan hogescholen en universiteiten te betalen en kunnen ze niet worden toegepast op basis- en middelbare scholen. Er zijn ook beperkingen aan waar de fondsen in een van deze plannen kunnen worden besteed. Als de begunstigde besluit naar een andere school te gaan, betaalt het fonds mogelijk niet de volledige kosten van het lesgeld.
Over het algemeen hebben de meeste 529 plannen het eigendom van ouders, waardoor ze een minimale impact hebben op de financiële steun van studenten. De eerste $ 10.000 van het vermogen van de ouders wordt helemaal niet meegeteld bij het berekenen van de verwachte gezinsbijdrage of EFC. Bovendien verminderen de activa in een 529-plan de subsidiabiliteit met maximaal 5,64% van het bedrag op de rekening. Alle uitkeringen die worden gedaan vanaf 529-rekeningen die in het bezit zijn van de ouders voor kinderen ten laste, worden niet meegeteld als inkomen voor financiële steun.
Accounts die eigendom zijn van grootouders en accounts die eigendom zijn van andere personen dan de leerling of ouders zijn echter verschillend behandeld. Hoewel activa op de 529-accounts van grootouders niet worden geteld en niet worden gerapporteerd op Free Application for Federal Student Aid (FAFSA), worden uitkeringen gerapporteerd als onbelast inkomen. Dit kan het in aanmerking komen voor steun verminderen met maximaal 50% van het bedrag van de uitkering.
Dit kan worden verzacht door een eventuele uitkering uit te stellen tot het derde semester van een vierjarig collegeplan, omdat FAFSA de inkomsten van de voorgaande twee jaar evalueert.
Regels voor uitkeringen van accounts die eigendom zijn van grootouders of die van andere dan ouders zijn in beweging, omdat ze zijn gekoppeld aan een poging om het FAFSA-proces te vereenvoudigen.
529 accounts die eigendom zijn van ouders, blijven in het beheer van de ouders zolang ze dat willen. De situatie is echter anders voor ouders die een bewaarrekening voor hun kinderen hebben gefinancierd. Geld dat op de bewaarrekening van kinderen wordt gestort, is een onherroepelijk geschenk, en het overboeken naar een 529-rekening verandert dat feit niet. Het geld kan bijvoorbeeld nooit worden overgeheveld naar een andere begunstigde en uw kind zal er controle over hebben wanneer het meerderjarig wordt, ofwel 18 ofwel 21, afhankelijk van de staatswet.
Het is belangrijk om te onthouden dat 529 spaarplannen een investering zijn en een oordeel over risico versus rendement vereisen. Op leeftijd gebaseerde portefeuilles zijn populaire keuzes in 529's en zijn ontworpen om het risico te verminderen naarmate u dichter bij de tijd komt dat u verwacht dat uw kind naar de universiteit gaat; dit verkleint de kans dat een beurszwijm een grote hap van uw spaargeld zal nemen, net zoals u contant geld nodig heeft voor de rekeningen.
Sommige 529 spaarplannen bieden ultraconservatieve opties waarmee u uw geld in federaal verzekerde depositocertificaten kunt zetten. Hier zijn uw kansen op verlies bijna nul, maar nu loopt u het risico dat het geld dat u opzij zet niet snel genoeg groeit om de stijgende kosten van onderwijs bij te houden.529 prepaid-abonnementen zijn anders, omdat ze in wezen een futures-contract zijn dat u belooft dat toekomstige collegegeld zal worden gedekt door geld dat nu wordt bijgedragen. Volgens de Securities and Exchange Commission zijn sommige prepaidplannen van de staat niet gegarandeerd, wat betekent dat u geld kunt verliezen als de sponsor van het plan financiële problemen heeft.
Opnames uit de fondsen om niet-gekwalificeerde redenen zijn onderworpen aan federale inkomstenbelastingen op inkomsten en een extra boete van 10%. Maar er zijn veel manieren om dat lot te vermijden.
U kunt een ander kind of kleinkind of zelfs een neef of nicht aanwijzen als begunstigde. Of jezelf. Als u bijvoorbeeld van loopbaan wilt veranderen of uw arbeidskwalificaties wilt vergroten, kunt u 529-geld gebruiken om uw eigen onderwijs en training te financieren, zolang de scholing afkomstig is van een programma dat voldoet aan de vereisten voor accreditatie.
Er zijn uitzonderingen op de boete (maar geen inkomstenbelasting):als uw kind een beurs krijgt, kan de waarde van die beurs worden afgeschreven.
Er zijn voor- en nadelen aan het gebruik van 529-plannen om te sparen voor de opleiding van uw kind. Voor veel mensen zullen de voordelen, waaronder een gunstige fiscale behandeling, opwegen tegen eventuele nadelen, inclusief mogelijke boetes voor vervroegde opnames of voor het gebruik van het geld op een manier die niet is goedgekeurd.
Het is de moeite waard aandacht te besteden aan toekomstige veranderingen, waaronder mogelijke vergeving van studieleningen door de federale overheid en mogelijke beschikbaarheid van gratis hbo-onderwijs. Dit kan van invloed zijn op details met betrekking tot 529 accounts en hun bruikbaarheid.
Bij het selecteren van een plan moet u er ook voor zorgen dat u de vergoedingen en uitgaven begrijpt die aan het specifieke plan zijn verbonden. Deze informatie zal worden opgenomen in de openbaarmakingsverklaring van het plan.
Voor nu kunnen de rekeningen echter per saldo ten goede komen aan gezinnen en studenten door belasting- en andere financiële voordelen te bieden die het geld sneller laten groeien en tegelijkertijd een stimulans vormen om te sparen voor studiekosten.
Elke staat bepaalt hoe zijn eigen 529-plan wordt beheerd en gestructureerd. Dit omvat staatsbelastingbehandeling en investeringsopties.
Steeds vaker hebben staten stimulansen geboden aan inwoners om te investeren in 529 plannen. In totaal bieden 15 staten nu passende bijdragen, startkapitaal of andere financiële prikkels voor inwoners die in hun plannen investeren.
CollegeInvest in Colorado matcht bijvoorbeeld tot $ 500 aan bijdragen per jaar gedurende vijf jaar voor accounts met begunstigden die 8 jaar of jonger zijn wanneer ouders zich inschrijven en wanneer ouders financiële limieten halen. Het plan biedt een bonus van $ 100 voor het aanmaken van een account voor een pasgeborene.
Dus wanneer u besluit waar u uw 529-geld wilt investeren, kunt u eerst uw eigen staat overwegen en kijken naar de prikkels die uw staatsplan voor zijn inwoners biedt. Naast de vorige voorbeelden kunnen deze prikkels speciale belastingbehandelingen, beursmogelijkheden en verlaagde vergoedingen omvatten.
Wat dit kan betekenen, is dat het plan van uw staat misschien het beste voor u is. Maar ga er niet vanuit dat dit een gegeven is.
Vergelijk het aanbod van uw staat met hoog gewaardeerde plannen die elders worden aangeboden. Houd bij het maken van uw beoordelingen rekening met de eerdere prestaties, vergoedingen en kosten en financieel rentmeesterschap van de plannen.
Savingforcollege.com, dat naar vergoedingen en rendementen keek, gaf de volgende plannen de beste beoordelingen:
Morningstar beoordeelde het volgende als de beste door de staat aangeboden plannen vanwege hun "lage kosten, sterk rentmeesterschap en uitzonderlijke investeringsopties":
Elke staat (behalve Wyoming) biedt een 529 spaarplan, samen met het District of Columbia.
Ouders en anderen die willen sparen voor de opleiding van een kind, kunnen de plannen openen voor een aangewezen begunstigde. Bijdragen kunnen worden gedaan door middel van looninhoudingen of automatische overboekingen naar een bankrekening, en de meeste plannen kunnen met minimale bedragen worden gestart.
Om je in te schrijven, ga je naar de website van het door jou gekozen abonnement en volg je de instructies om je online in te schrijven. Sommige plannen hebben financieel adviseurs die u kunnen begeleiden bij het maken van een keuze en die u kunnen helpen bij uw inschrijving. Maar houd er rekening mee dat die hulp een prijs kan hebben.
Bij sommige abonnementen kunt u een account openen met slechts $ 25 of $ 50. Elk account heeft een eigenaar - soms mede-eigenaren - en die persoon beheert de activa, ongeacht hoeveel mensen bijdragen. De eigenaar hoeft geen ouder te zijn.
Geld van een 529-spaarplan kan worden gebruikt op elke school die is goedgekeurd door het Amerikaanse ministerie van Onderwijs om titel IV-studentenhulp te accepteren. Ongeveer 6.000 scholen nemen deel aan dit programma. Dit omvat honderden buitenlandse hogescholen en de meeste hogescholen en universiteiten in de Verenigde Staten.
Excel-spreadsheets met informatie over die hogescholen zijn te vinden op deze website van het ministerie van Onderwijs. U kunt ook in aanmerking komende scholen opzoeken op savingforcollege.com.
Alles wat u moet weten over Amazon Prime Day
Alles wat u moet weten over schatkistpapier
Alles wat u moet weten over het beheren van uw geld in 2022
Alles wat u moet weten over Medicare
Alles wat u moet weten over depositocertificaten
Alles wat u moet weten over hypotheekkosten
Alles wat u moet weten over financieel adviseurs