Amerikanen die moeite hebben om de rekeningen te betalen te midden van de nieuwe pandemie van het coronavirus, kunnen een welkome verlichting krijgen van het onlangs goedgekeurde stimuleringspakket van $ 2 biljoen. Maar het gebruik van de nieuwe bepalingen kan ook financiële gevolgen op lange termijn hebben die zorgvuldig moeten worden overwogen.

Alvorens gebruik te maken van de pensioenregelingen van de CARES-wet, moeten consumenten met name rekening houden met de effecten die kortetermijnbewegingen zullen hebben op portefeuilles op de lange termijn. In veel gevallen kan het verstandig zijn om een ​​financiële professional te raadplegen.

De historische wetgeving zal onder andere:

• Maak grotere boetevrije vervroegde opnames van pensioenrekeningen mogelijk.
• Versoepel de regels voor leningen voor pensioenplannen.
• Stop betalingen op bestaande leningen voor pensioenregelingen voor 2020.
• Afzien van de vereiste voor uitkeringen van pensioenrekeningen in 2020.

Dergelijke maatregelen kunnen een cruciale reddingslijn zijn voor degenen die een inkomensdaling hebben ervaren en nu geld nodig hebben, en voor gepensioneerden die tijd nodig hebben om hun pensioensaldi mogelijk te laten herstellen van de beursdaling. Het pakket bevat ook een aantal voorzieningen voor onmiddellijke betalingen, leningen voor kleine bedrijven en werkloosheidsuitkeringen voor degenen die door de crisis in onmiddellijke nood zijn achtergelaten.

Maar het zijn de pensioenregelingen waarvan financiële professionals suggereren dat ze met een gezonde dosis voorzichtigheid moeten worden behandeld.

Boeteloze opname van pensioenregelingen

Velen zouden bijvoorbeeld kunnen profiteren van een tijdelijke versoepeling van de regels die gelden voor leningen en opnames van pensioenrekeningen, inclusief werknemers en zelfs eigenaren van kleine bedrijven die een inkomensverlies hebben geleden als gevolg van de coronaviruspandemie.

Normaal gesproken krijgt iedereen die vóór de leeftijd van 59-1 / 2 geld opneemt van hun gekwalificeerde pensioenrekening, inclusief 401 (k), IRA of 403 (b), een boete van 10 procent voor vervroegde opname op dat bedrag. Dankzij het stimuleringspakket kunnen beleggers van elke leeftijd die een "coronavirusgerelateerde distributie" nodig hebben, in 2020 tot $ 100.000 van hun pensioenrekening opnemen zonder de boete op zich te nemen. Ze zouden nog steeds gewone inkomstenbelasting verschuldigd zijn over het opgenomen bedrag, dat in drie jaar zou kunnen worden betaald, maar die belasting kan worden vermeden als het opgenomen bedrag binnen drie jaar wordt vervangen.

"De grote vraag is, zullen mensen dat geld terugbetalen?" zei John Iammarino, een financiële professional bij Securus Financial in San Diego, Californië, in een e-mailinterview.

Als uitkeringen via deze optie worden teruggedraaid naar uw account, moet u een gewijzigde belastingaangifte indienen om een ​​terugbetaling te eisen van alle betaalde belasting die is toe te schrijven aan het doorgerolde bedrag, merkte hij op.

Financiële professionals dringen er bij pensioenspaarders op aan om voorzichtig te zijn en een vervroegde opname als laatste redmiddel te beschouwen. Waarom? Het kan uw financiële zekerheid op de lange termijn ernstig in gevaar brengen en kan het risico vergroten dat u uw spaargeld na uw pensionering overleeft. Door te verkopen in een depressieve markt, "houd je je verliezen vast", zei Iammarino.

Als u, laten we zeggen, een uitkering van $ 30.000 van een rekening van $ 100.000 zou nemen en deze niet zou terugbetalen, zou u de kans op samengestelde groei op die uitkering verliezen, wat in de loop van de tijd oploopt.

Bedenk dat een pensioenrekening vóór belasting ter waarde van $ 100.000 in 10 jaar met $ 62.000 tot $ 162.000 zou groeien, uitgaande van een conservatief jaarlijks rendement van 5 procent. Ter vergelijking:een account met een waarde van $ 70.000 die met hetzelfde percentage van 5 procent per jaar groeit, zou in 10 jaar met $ 44.000 groeien tot $ 114.000.

Gederfde inkomsten maken het moeilijker om financiële zekerheid te krijgen, een van de grootste zorgen onder pre-gepensioneerden. Uit een onderzoek van MassMutual uit 2018 bleek dat 28 procent van de pre-gepensioneerden zich het meest zorgen maakt over voldoende pensioeninkomen om van te genieten, terwijl 20 procent zei dat hun grootste zorg het opraken van geld was. ¹ Beide scoorden hoger dan 'slechte gezondheid', wat volgens 10 procent van de respondenten hun grootste angst was.

Leningen voor pensioenregelingen

De nieuwe wet verhoogt ook de limiet op leningen voor pensioenrekeningen van een 401 (k), 403 (b), 401 (a) of gekwalificeerd overheidsplan naar $ 100.000 van $ 50.000, en 100 procent van het verworven rekeningsaldo. Financiële professionals geven over het algemeen de voorkeur aan leningen voor pensioenrekeningen boven het opnemen van pensioenfondsen. Bij een lening betaalt u de lening met rente aan uzelf terug. De rente is doorgaans veel lager dan u aan een bank of andere geldschieter zou betalen. Om in aanmerking te komen, moet de lening vóór 22 september 2020 zijn verstrekt en is de deelnemer volgens de IRS en Securities and Exchange Commission geen inkomstenbelasting verschuldigd over het geleende bedrag van de 401 (k) als het binnen vijf jaar wordt terugbetaald.

"Over het algemeen is het aangaan van een lening te verkiezen boven de 401(k)-distributie", zegt Iammarino. "U hoeft geen belasting te betalen omdat het een lening is en de rente die u over de lening betaalt, gaat terug naar uw pensioenplan."

Houd er echter rekening mee dat als u uw lening niet op tijd terugbetaalt, het geleende bedrag wordt behandeld en belast als een vervroegde uitkering. Als je jonger bent dan 59-1 / 2, zou je ook een boete van 10 procent krijgen. En nogmaals, u verliest alle beleggingswinsten die u anders had verdiend terwijl het geld van uw rekening was.

Een ander potentieel nadeel om te overwegen bij het afsluiten van een 401(k)-lening is dat u de lening terugbetaalt met geld dat al is belast. En u bent opnieuw belasting verschuldigd over uw uitkeringen wanneer u deze met pensioen gaat, dus het geld dat u hebt geleend en terugbetaald, wordt in feite twee keer belast. Mensen, inclusief gepensioneerden, kunnen niet lenen van hun IRA. (Meer informatie: Pensioenleningen:denk goed na voordat u leent)

Opgeschorte leningbetalingen voor 2020

Onder bepaalde omstandigheden zullen sommige deelnemers die al leningen hebben afgesloten voor hun pensioenregelingen op de werkplek, ook hun leningbetalingen kunnen opschorten die gepland waren tussen de ingangsdatum van de wet en 31 december 2020. Die terugbetalingen kunnen worden opgeschort voor een jaar.

Om voor schorsing in aanmerking te komen, moet de deelnemer een persoon zijn die:

• Er is COVID-19 vastgesteld door een test die is goedgekeurd door de Centers for Disease Control and Prevention.
• Heeft een echtgenoot of afhankelijke persoon bij wie de diagnose is gesteld.
• Ervaar nadelige financiële gevolgen als gevolg van quarantaine; als gevolg van het virus is ontslagen, met verlof is gegaan of gedwongen is om minder uren te werken; niet in staat is om te werken door een gebrek aan kinderopvang vanwege het virus; gesloten of verminderde openingstijden van een bedrijf dat eigendom is van of wordt beheerd door het individu vanwege het virus, of andere factoren heeft ondervonden zoals bepaald door de minister van Financiën.

Wanneer de betalingen worden hervat, moet de lening opnieuw worden afgeschreven om de rente weer te geven die tijdens de opschortingsperiode is opgebouwd. Alle volgende aflossingen van de lening worden ook een jaar 'geback-upt', zodat deelnemers niet tegelijkertijd de reguliere betaling betalen en een betaling die werd uitgesteld onder het stimuleringspakket.

Afgezien van IRA-distributies

De CARES-wet heeft afgezien van de vereiste minimumuitkeringen (RMD's) van pensioenspaarrekeningen voor 2020, dus degenen van 70-1 / 2 jaar of ouder die het zich kunnen veroorloven om hun 2020-uitkering over te slaan, hoeven geen geld op te nemen uit hun pensioenportefeuilles vóór belastingen wanneer de markt is uit de lucht. Dat geeft hun rekeningsaldi de tijd om te herstellen. Dat geldt voor 401 (k), IRA, SEP IRA, SIMPLE IRA, 403 (b) en 457 (b) -plannen van de overheid. Het is ook van toepassing op begunstigden die stretch-uitkeringen nemen, zei Iammarino.

Als u in 2020 of later 70-1 / 2 wordt, moet u er rekening mee houden dat u pas na de leeftijd van 72 jaar hoeft te beginnen met het nemen van RMD's, de nieuwe leeftijd voor RMD's opgelegd door de SECURE Act.

Normaal gesproken betalen gepensioneerden een forse boete van 50 procent over elk bedrag van hun jaarlijkse RMD dat niet wordt opgenomen.

RMD's zijn gebaseerd op rekeningsaldi aan het einde van het voorgaande jaar, dus een uitkering voor 2020 zou gebaseerd zijn geweest op een veel hogere portefeuillewaarde per 31 december 2019. Nog erger, waardoor sommige gepensioneerden mogelijk tot een hogere belasting zijn geduwd beugel.

"Afzien van 2020 RMD's zal mensen helpen met de belastingaanslag op hun IRA", zei Iammarino. "Het zal hen ervan weerhouden om gedwongen te worden om effecten te liquideren in een neerwaartse markt, die verliezen vast te houden en ze bloot te stellen aan het risico van een opeenvolging van rendement", wat optreedt wanneer uitkeringen in een depressieve markt hun portefeuilleverliezen in de loop van de tijd vergroten.

Sommige gepensioneerden hebben natuurlijk hun RMD nodig om de rekeningen te betalen en kunnen het zich niet veroorloven om hun distributie voor 2020 over te slaan. Maar als ze in aanmerking komen voor de eenmalige stimuleringsbetalingen van de overheid en het zich kunnen veroorloven om hun RMD een paar extra maanden uit te stellen , zou het hun portefeuilles de tijd kunnen geven om te herstellen, zei Iammarino.

"Als ze in aanmerking komen voor de herstelkortingen van de overheid en ze geen uitkeringen hoeven te nemen, dan willen ze misschien de uitkeringen voorlopig stopzetten, terwijl de markt aan het dalen is, om de verergering van die verliezen te beperken," zei hij.

Een ander belangrijk punt met betrekking tot de RMD-ontheffing is dat gepensioneerden mogelijk geld uit hun IRA kunnen halen om een ​​Roth-conversie uit te voeren zonder eerst de RMD te hoeven verantwoorden. De Internal Revenue Service vereist normaal gesproken dat senioren eerst hun RMD nemen voordat ze een Roth-conversie kunnen uitvoeren.

"Geen gedwongen RMD's en geen belastingen op dat geld betekent meer geld voor potentiële Roth-conversies", zei Iammarino. Sterker nog, u kunt een Roth-conversie uitvoeren in een neerwaartse markt en, ervan uitgaande dat de markt herstelt, krijgt u de aantrekkende en daaropvolgende groei belastingvrij.”

De CARES Act ontheffing RMD's vormden wel een probleem voor belastingplichtigen die hun RMD 2020 al hadden ingenomen voordat de wetgeving op 27 maart werd aangenomen. Velen wilden hun distributie terug op hun rekening zetten, maar konden dit niet. Op 23 juni heeft de IRS aangekondigd dat iedereen die in 2020 al een RMD van een IRA heeft genomen, dat geld nu tot 31 augustus 2020 terug kan storten in zijn IRA.

Roth IRA's worden gefinancierd met dollars na belasting, dus er is geen onmiddellijk belastingvoordeel op bijdragen. Maar inkomsten kunnen belastingvrij worden ingetrokken tijdens pensionering en RMD's zijn niet van toepassing op Roth IRA's, dus het geld kan uw hele leven belastingvrij blijven groeien. (Meer informatie: 8 veelgestelde vragen over traditionele versus Roth IRA's)

Andere maatregelen voor leningen, werkloosheid

Naast de $ 500 miljard aan leningen die beschikbaar zijn om bedrijven te ondersteunen, zal het stimuleringspakket, bekend als de CARES Act, een eenmalige betaling bieden van $ 1.200 voor alleenstaande Amerikanen die tot $ 75.000 verdienen, en $ 2.400 voor gehuwde paren die tot $ 150.000 verdienen. Ouders zouden $500 extra ontvangen voor elk ten laste komend kind jonger dan 17 jaar. De betalingsbedragen beginnen geleidelijk af te lopen boven deze inkomensdrempels en zullen helemaal niet beschikbaar zijn voor individuen die meer dan $99.000 verdienen en paren die meer verdienen dan $198.000.

De nieuwe wet breidt ook de werkloosheidsverzekering voor werkloze werknemers uit, met een extra $ 600 per week gedurende vier maanden, naast de werkloosheidsuitkeringen van de staat. Ook zzp'ers en zzp'ers, die de zogenaamde gig-economie aanwakkeren, komen in aanmerking voor een uitkering.

Het stimuleringspakket van de CARES Act dat door het Congres is aangenomen, probeert Amerikaanse arbeiders en bedrijven ongekende verlichting te bieden. Degenen die moeite hebben om de eindjes aan elkaar te knopen naarmate de uitbraak van het coronavirus zich ontvouwt, moeten kijken voor welke hulpinitiatieven ze in aanmerking komen en zo nodig hun financiële professional raadplegen voor advies.

Dit artikel is oorspronkelijk gepubliceerd in april 2020. Het is bijgewerkt.