Als presentator van de Money Girl-podcast is een van de meest gestelde vragen die ik krijg van luisteraars over het claimen van hypotheekrenteaftrek, zoals deze van Alice:
Wat kunnen we doen als mijn man en ik de afgelopen jaren zijn vergeten belastingaftrek te nemen voor onze hypotheekrente? Is er een statuut waarin je het moet gebruiken of verliezen?
Wat is de hypotheekrenteaftrek?
Als u niet bekend bent met de hypotheekrenteaftrek, is dit een groot fiscaal voordeel voor huiseigenaren omdat u hiermee het bedrag aan hypotheekrenteaftrek kunt aftrekken van uw belastbaar inkomen.
Als u een typische huiseigenaar bent, betaalt u waarschijnlijk elk jaar veel geld voor uw hypotheek, dus deze belastingaftrek kan u een stuk verandering besparen door uw belastingplicht aanzienlijk te verlagen.
Maar niet iedere huiseigenaar komt in aanmerking voor hypotheekrenteaftrek. Mijn eerste antwoord op de vraag van Alice is om ervoor te zorgen dat zij en haar man in aanmerking komen om het te claimen.
Dit zijn de twee belangrijkste hindernissen die u moet nemen om te profiteren van de hypotheekrenteaftrek:
Regel #1 :U moet een gedekte schuld hebben op een gekwalificeerde woning waarin u een eigendomsbelang heeft.
Regel #2 :U moet uw federale inkomstenbelastingen indienen met behulp van formulier 1040 en de inhoudingen specificeren op Schema A.
De eerste regel hierboven heeft twee delen die ik zal definiëren:"gedekte schuld" en "gekwalificeerd huis". Volgens de IRS is een gedekte schuld er een waarbij u een instrument ondertekent, zoals een hypotheek, een trustakte of een grondcontract, dat:
Met andere woorden, uw woning moet als onderpand op het spel staan als u de hypotheek niet betaalt. Over het algemeen is de enige keer dat een hypotheek niet is gewaarborgd, als u een omhullende hypotheek heeft, een aankoop doet met financiering van de eigenaar of geld leent om een huis te kopen van een vriend of familielid.
Er zijn twee soorten schulden die in aanmerking komen voor hypotheekrenteaftrek:overnameschuld en eigen vermogen. Acquisitieschuld is elke gedekte lening die u krijgt om uw hoofd- of tweede huis te kopen, bouwen of verbouwen.
Het omvat geherfinancierde schulden tot het bedrag van uw oude hypotheeksaldo net voordat u de herfinanciering doet. Het totale bedrag aan rente dat u voor overnameschulden kunt aftrekken, is beperkt tot één miljoen dollar voor uw hoofd- en tweede huis (of $ 500.000 als u afzonderlijk aangifte doet).
Eigen vermogen, zoals ik al zei, komt ook in aanmerking voor de hypotheekrenteaftrek. Eigen vermogen is elke lening die door uw hoofd- of tweede huis is gedekt en die u hebt afgesloten om een andere reden dan om te kopen, bouwen of verbouwen.
Het kan bijvoorbeeld geld zijn dat u hebt uitgegeven om een bedrijf te starten, een opleiding te betalen of om op vakantie te gaan. Het heeft een veel lagere limiet dan de overnameschuld voor het claimen van de renteaftrek:$ 100.000 (of $ 50.000 als je getrouwd bent, apart indienen).
Laten we het nu hebben over de definitie van een "gekwalificeerde woning" in het kader van de hypotheekrenteaftrek. Volgens de IRS kan een gekwalificeerde woning uw hoofdwoning en een tweede woning zijn. Beide eigendommen kunnen een eengezinswoning, appartement, coöperatie, stacaravan, trailer, timesharing-arrangement of zelfs een boot zijn, zolang ze maar slaap-, kook- en toiletfaciliteiten hebben.
Als u getrouwd bent en een gezamenlijke belastingaangifte indient, kunnen uw gekwalificeerde woning (en) eigendom zijn van slechts één echtgenoot of gezamenlijk eigendom zijn. Als u getrouwd bent en afzonderlijke aangiften indient, kunt u elk de hypotheekrente voor slechts één gekwalificeerde woning claimen, tenzij u schriftelijk ermee instemt dat één echtgenoot aanspraak kan maken op de aftrek voor beide woningen.
Dus, ervan uitgaande dat Alice inderdaad een gedekte schuld heeft op een gekwalificeerde woning, moet ze ook voldoen aan de tweede IRS-regel voor het claimen van de hypotheekrenteaftrek, namelijk de aftrekposten op Schema A.
Gespecificeerde aftrekposten zijn in aanmerking komende uitgaven die u op uw federale belastingaangifte kunt melden om uw belastbaar inkomen te verlagen. U hebt elk jaar de keuze om ofwel een standaardaftrek voor uw belastingaangiftestatus te claimen ofwel al uw werkelijke aftrekposten bij elkaar op te tellen en ze te claimen op Schema A van formulier 1040.
Als Alice en haar man bijvoorbeeld gezamenlijk belasting indienen, is hun standaardaftrek voor 2011 $ 11.600. Als ze meer dan $ 11.600 aan totale aftrekposten hebben om te specificeren, zullen ze een voorsprong hebben door te specificeren in vergelijking met het nemen van de standaardaftrek.
Aangezien de meeste huiseigenaren elk jaar een enorme hoeveelheid hypotheekrente betalen, is het waarschijnlijk dat de familie van Alice geen uitzondering is en veel inhoudingen zou hebben om het de moeite waard te maken om te specificeren.
Dus wat moet Alice doen als zij en haar echtgenoot in aanmerking komen voor hypotheekrenteaftrek voor meerdere jaren, maar ze zijn uitgegleden en hebben ze niet geclaimd? Dat kan betekenen dat ze jarenlang te veel belasting hebben betaald. Elke keer dat u een fout ontdekt in uw belastingaangifte die te wijten is aan uw inkomen, belastingaftrek, belastingverminderingen of belastingaangiftestatus, moet u deze wijzigen met formulier 1040X.
U moet een afzonderlijk formulier 1040X indienen voor elk jaar dat u wijzigt en het moet een papieren formulier zijn omdat de IRS niet toestaat dat gewijzigde aangiften elektronisch worden ingediend. Houd er ook rekening mee dat uw staatsbelasting kan veranderen als u uw federale aangifte wijzigt.
Over het algemeen moet u, om aanspraak te maken op belastingteruggave, formulier 1040X indienen binnen drie jaar vanaf de datum van uw oorspronkelijke aangifte of binnen twee jaar vanaf de datum waarop u de belasting hebt betaald, afhankelijk van wat later is. Dat betekent dat Alice waarschijnlijk haar aangiften voor 2010, 2009 en 2008 kan wijzigen en haar kostbare maar vergeten belastingvoordelen kan terugvorderen.
Wie heeft recht op aftrek als u met meerdere personen een woning bezit of niet op hypotheek of eigendom staat? Wanneer u zich aanmeldt bij SmartMovesToGrowRich.com, is een van de gratis geschenken die u ontvangt de video 'Veelgestelde vragen over hypotheekrenteaftrek' die ik heb gemaakt om deze veelgestelde vragen en meer te beantwoorden.
Het MCC berekenen
Wat is het belang van een opvolger bij een hypotheekakte?
Wat is het verschil tussen een HUD Home en een HomePath?
De definitie van een hypothecaire lening
Is hypotheek een verplichting?
Hypotheekrente berekenen
Wat gebeurt er met een hypotheek als de hypotheeknemer komt te overlijden?