Eigenaren van kleine bedrijven die werknemers willen belonen en behouden door pensioenuitkeringen aan te bieden, willen misschien een besparingsincentive-matchplan voor werknemers of EENVOUDIGE IRA onderzoeken. Dit programma is bedoeld voor bedrijven met 100 werknemers of minder en heeft administratieve vereisten die redelijk eenvoudig zijn. Uw bedrijf kan werknemers dollar-voor-dollar matching of automatische bijdragen aanbieden en als bedrijfseigenaar kunt u ook een EENVOUDIGE IRA gebruiken om bij te dragen aan uw eigen pensioen.

Volgens gegevens van het Bureau of Labor Statistics voor 2021 heeft 68% van de werknemers in de particuliere sector toegang tot pensioenuitkeringen. Toch gelooft slechts 36% van de niet-gepensioneerde werknemers dat ze genoeg geld hebben gespaard voor hun pensioen, volgens een onderzoek van de Federal Reserve. Met EEN EENVOUDIGE IRA kunnen bedrijfseigenaren bijdragen aan het pensioen van hun werknemers, zelfs als hun bedrijf klein is.

Hoe een EENVOUDIGE IRA werkt

Om een ​​EENVOUDIGE IRA op te zetten, moet uw bedrijf over het algemeen 100 of minder werknemers hebben en kan het geen andere door de werkgever gesponsorde pensioenregelingen onderhouden. Werkgevers kunnen ervoor kiezen om op twee manieren bij te dragen:

• Vergelijk werknemersbijdragen dollar-voor-dollar tot 3% van de jaarlijkse vergoeding. Elke in aanmerking komende werknemer die ervoor kiest om een ​​deel van zijn inkomsten bij te dragen, ontvangt een 100% match, tot 3% van zijn loon. Als een werknemer die $ 70.000 verdient bijvoorbeeld besluit om 5% ($ 3.500) van zijn salaris in zijn EENVOUDIGE IRA te stoppen, zou u (de werkgever) nog eens 3% ($ 2.100) bijdragen als een werkgeversmatch. Werknemers die ervoor kiezen niet deel te nemen, ontvangen geen bijdrage.

• Maak een niet-keuzebijdrage van 2% voor elke werknemer die $ 5.000 of meer verdient. Als alternatief kunt u automatisch 2% van de inkomsten bijdragen aan het pensioen van uw in aanmerking komende werknemers, ongeacht of de werknemer ervoor kiest om bij te dragen. In dit scenario zou een werknemer die $ 70.000 per jaar verdient een SIMPLE IRA-bijdrage van $ 1.400 van u ontvangen, zelfs als hij zou besluiten niets bij te dragen.

In uw hele bedrijf geldt hetzelfde premiebeleid. Dit betekent dat u er niet voor kunt kiezen om uw eigen pensioenbijdragen 100% te matchen, maar weigeren om de bijdragen van uw werknemers op hetzelfde niveau te matchen. U kunt sommige werknemers ook niet bevoordelen met royale bijdragen en anderen niet hetzelfde voordeel bieden. Alle werknemers die ten minste $ 5.000 per jaar verdienen, komen in aanmerking om deel te nemen.

Werknemers zijn altijd 100% gevestigd in hun SIMPLE IRA-fondsen, wat betekent dat ze het volledige eigendom van hun geld hebben zodra ze het ontvangen:er is geen wachttijd. Werknemers kunnen hun geld op elk moment opnemen, hoewel ze inkomstenbelasting betalen over hun opnames plus een extra belasting van 10% als ze jonger zijn dan 59½. Als ze geld opnemen binnen de eerste twee jaar van deelname, wordt de 10% bijtelling verhoogd naar 25%.

EENVOUDIGE IRA-bijdragelimieten

Hoewel EENVOUDIGE IRA-plannen zijn ontworpen om werkbaar te zijn voor kleine bedrijven met beperkt personeel voor human resources, zijn er nog steeds regels en richtlijnen die moeten worden gevolgd. Neem contact op met de IRS en uw abonnementsaanbieder voor alle details.

Over het algemeen zijn de contributielimieten voor EENVOUDIGE IRA-plannen als volgt:

• In 2021 mogen werknemers tot $ 13.500 van hun inkomsten bijdragen aan een gekwalificeerde SIMPLE IRA.
• In 2022 wordt de contributielimiet verhoogd tot $ 14.000.
• Werknemers van 50 jaar en ouder kunnen een jaarlijkse inhaalbijdrage van $ 3.000 doen.
• Werknemers die vrijwillig bijdragen aan 401(k), 403(b) of EENVOUDIGE IRA-plannen bij andere werkgevers, moeten hun totale bijdragen aan salarisverlaging beperken tot $ 19.500 in 2021, $ 20.500 in 2022.

Voor- en nadelen van een EENVOUDIGE IRA

EENVOUDIGE IRA's bezetten een goede plek tussen individuele pensioenrekeningen (IRA's) en volwaardige pensioenprogramma's voor veel kleine bedrijven. Net als een traditionele IRA biedt een EENVOUDIGE IRA u en uw werknemers de mogelijkheid om voorbelasting opzij te zetten voor pensionering - en om dat geld fiscaal uitgesteld te laten worden. Maar in tegenstelling tot een traditionele IRA, laat een EENVOUDIG IRA-plan u, de werkgever, bijdragen aan het pensioensparen van uw werknemers. Het stelt ook hogere contributielimieten in dan traditionele IRA's toestaan, wat meestal $ 6.000 is als je jonger bent dan 50.

EENVOUDIGE IRA's zijn over het algemeen gemakkelijker in te stellen en te bedienen dan 401 (k) of 403 (b) plannen. De afweging:een 401(k) of 403(b) heeft mogelijk meer flexibiliteit om u te helpen aan een reeks behoeften van werknemers te voldoen. Ben je een solo-ondernemer? Een SEP-IRA biedt mogelijk hogere contributielimieten - tot $ 58.000 in 2021 en $ 61.000 in 2022 - maar met minder accommodatie voor meerdere werknemers.

Pensioenuitkeringen EENVOUDIG gemaakt

Het implementeren van een pensioenplan voor u en uw werknemers kan een solide strategische zet zijn. Het helpt je te concurreren met andere werkgevers voor het beste talent. Het kan het financiële welzijn van uw werknemers verbeteren, maar ook dat van uzelf. En het is misschien wel haalbaarder dan je denkt. Overweeg al uw pensioenspaaropties voordat u het beste plan voor u kiest, en vraag advies aan uw accountant, personeelsadviseur of planaanbieder voor een volledig scala aan perspectieven.