Wat is een Roth IRA in Canadese termen?

De Canadian Tax-Free Savings Account (TFSA) vertoont enige gelijkenis met de Amerikaanse Roth IRA. Beide voorzien in niet-aftrekbare bijdragen en belastingvrije opnames. De TFSA-rekening is minder beperkend met betrekking tot boetevrije opnames en dient daarom als een algemeen spaar-/beleggingsvehikel, niet alleen gericht op pensionering.

TFSA versus RRSP

Een geregistreerd pensioenspaarplan (RRSP) is de analogie van de Amerikaanse traditionele IRA. In tegenstelling tot een TFSA zijn bijdragen aan een RRSP fiscaal aftrekbaar en zijn opnames belastbaar als regulier inkomen. Bovendien mogen de RRSP-bijdragen niet hoger zijn dan 18 procent van het verdiende inkomen van het voorgaande jaar , tot het maximale jaarlijkse bedrag, terwijl TFSA een bijdrage van maximaal 100 procent aan het verdiende inkomen toestaat, met een jaarlijkse limiet. RRSP-accounts moeten op 71-jarige leeftijd worden geconverteerd naar andere soorten accounts, maar een dergelijke vereiste bestaat niet voor een TFSA.

Geschiktheid

Alle inwoners van Canada kunnen TFSA's openen als ze de leeftijd van 18 jaar hebben bereikt en een Canadees sociaal verzekeringsnummer (SIN) hebben. De leeftijdsgrens is 19 jaar voor bepaalde Canadese territoria en provincies. In dat geval kunt u met terugwerkende kracht uw 18-jarige bijdrage leveren wanneer u 19 jaar wordt. Niet-ingezetenen van Canada kan een TFSA openen, maar de bijdragen zijn onderworpen aan een maandelijkse belasting van 1 procent voor elke maand dat de bijdrage op de rekening blijft staan. U kunt ook bijdragen aan de TFSA van een echtgeno(o)t(e) of samenwonende partner.

Account instellen

U kunt een of meer TFSA's openen bij een financiële instelling, verzekeringsmaatschappij of kredietvereniging die deze rekeningen uitgeeft. U moet de uitgevende instelling identificerende informatie geven, inclusief uw SIN en geboortedatum, en alle ondersteunende documenten die daarvoor nodig zijn. De uitgever registreert vervolgens uw TFSA bij de overheid en u kunt beginnen met het storten van bijdragen. Als u onvolledige of onjuiste informatie geeft, wordt uw account niet geregistreerd en worden alle inkomsten die u verdient onderworpen aan de huidige inkomstenbelasting.

Soorten investeringen

De TFSA-regelgeving staat gekwalificeerde investeringen toe: contanten, obligaties, onderlinge fondsen, beursgenoteerde aandelen, gegarandeerde beleggingscertificaten en bepaalde aandelen van kleine bedrijven. Net als bij Roth IRA's zijn zelfgestuurde TFSA's beschikbaar en bieden ze meer speelruimte in de soorten investeringen die u kunt doen. Bepaalde soorten investeringen zijn verboden, waaronder de meeste schulden van de rekeninghouder, schuld of aandelen in een onderneming, maatschap of trust waarin u een belang heeft van ten minste 10 procent of een waarin u geen arms-length transacties. Hypotheken verzekerd door de Canada Mortgage and Housing Corporation zijn toegestaan.

Bijdragen

Vanaf 2015 is de maximale jaarlijkse bijdrage aan een TFSA C $ 10.000. In tegenstelling tot een Roth IRA, kunt u dit bedrag bijdragen aan uw TFSA, zelfs als u een hoog inkomen heeft. De TFSA gebruikt een concept genaamd contribution room , wat de som is van uw huidige jaarlijkse contributielimiet, opnames van vorig jaar en ongebruikte contributieruimte van vorig jaar. Vanwege de contributieruimte kunnen uw werkelijke bijdragen in het jaar meer dan € 10.000 bedragen. Bijdragen boven uw contributieruimte worden belast 1 procent per maand voor elke maand blijft het eigen risico over. U kunt vreemde valuta bijdragen, maar dit wordt gerapporteerd in Canadese dollars voor het afdwingen van de jaarlijkse contributielimiet. U kunt ook niet-contante in aanmerking komende beleggingen inbrengen tegen hun huidige reële marktwaarde. U kunt op elke leeftijd boven het minimum bijdragen aan een TFSA.

Opnames

U kunt elk bedrag belastingvrij opnemen van uw TFSA op elk moment. Opnames gedurende het jaar verminderen niet het totale bedrag dat al is bijgedragen voor het jaar. Deze opnames worden pas aan het begin van het volgende jaar bijgeschreven op uw contributieruimte. Er is geen boete voor vroegtijdige opnames en opnames hebben geen invloed op uw geschiktheid voor belastingverminderingen en voordelen van de overheid. TFRA-activa kunnen belastingvrij worden geërfd door een langstlevende echtgenoot of gemeenschappelijke partner.