Er zijn twee basistypen distributies die u van uw Roth IRA kunt nemen:gekwalificeerd en niet-gekwalificeerd. Het fundamentele verschil is dit:gekwalificeerde uitkeringen worden over het algemeen gedaan nadat een persoon 59,5 is of wanneer het eigendom van de Roth IRA permanent gehandicapt is geraakt of is overleden. Niet-gekwalificeerde uitkeringen worden op elk ander moment gedaan. Bovendien moet een Roth IRA ten minste vijf jaar zijn geopend om uitkeringen te kwalificeren. Een Roth IRA en zijn 100% belastingvrije uitkeringen kunnen enorme voordelen bieden voor gepensioneerden. Bovendien zijn Roth IRA's niet onderworpen aan de vereiste minimale distributies zoals traditionele IRA's. Dat stelt u in staat om uw geld te laten groeien zonder een belastingboete te veroorzaken. Als u hulp wilt bij Roth IRA-distributies of een ander financieel probleem, overweeg dan om samen te werken met een financieel adviseur.
Gekwalificeerde distributies van een Roth IRA worden gedaan wanneer een persoon ouder is dan 59,5 jaar of aan een aantal speciale kwalificaties voldoet. De IRS beschrijft de regels voor Roth IRA gekwalificeerde distributies. Over het algemeen wordt een uitkering of opname als gekwalificeerd beschouwd als deze is gedaan op de leeftijd van 59,5 jaar of later. Het is ook gekwalificeerd als de eigenaar van de IRA permanent en volledig invalide wordt of als hij sterft. Een uitkering wordt ook gekwalificeerd als een reeks gelijke periodieke betalingen. Een Roth IRA gekwalificeerde distributie omvat een opname van maximaal $ 10.000 als de opname wordt gebruikt voor de aankoop van een eerste huis.
Een Roth IRA moet echter minimaal vijf jaar open zijn voordat een van de bovenstaande distributies als gekwalificeerd wordt beschouwd. De klok begint te tikken op de eerste dag van het eerste jaar dat u een bijdrage hebt geleverd aan uw Roth IRA.
Het voordeel van een Roth IRA-gekwalificeerde distributie is dat deze niet is opgenomen in uw bruto-inkomen. Dat betekent dat u geen belastingen of boetes verschuldigd bent over de opname. Dat is een aanzienlijk verschil met traditionele IRA's, waarvoor uitkeringen altijd belastbaar zijn tegen uw normale inkomstenbelastingtarief.
Een niet-gekwalificeerde distributie van een Roth IRA is elke distributie die niet voldoet aan de richtlijnen voor Roth IRA gekwalificeerde distributies. Concreet betekent dat distributie:
Niet-gekwalificeerde uitkeringen van een Roth IRA zijn over het algemeen onderworpen aan de gewone inkomstenbelasting op inkomsten, evenals een boete van 10% voor vervroegde opname. Uitzonderingen helpen die straf te vermijden.
De lijst met uitzonderingen die de IRS toestaat, omvat:
Gekwalificeerde en niet-gekwalificeerde distributieregels proberen spaarders aan te moedigen hun pensioenrekeningen alleen voor pensionering te behouden. Deze uitzonderingen maken het echter mogelijk om boetevrij toegang te krijgen tot uw spaargeld als u bepaalde financiële behoeften heeft die u niet kunt dekken met andere spaargelden of activa. De gewone inkomstenbelasting zou nog steeds van toepassing zijn op alle inkomsten die worden onttrokken via een niet-gekwalificeerde uitkering.
Het is belangrijk op te merken dat de regel van vijf jaar verder gaat dan de leeftijd van 59,5. Als u die leeftijd of ouder bent en opnames neemt van een Roth IRA die minder dan vijf jaar oud is, zouden dat niet-gekwalificeerde uitkeringen zijn. U betaalt belasting over het opnemen van uw inkomsten, maar niet over de boete van 10% voor vervroegde opname.
De regels voor uitkeringen zijn uitsluitend van toepassing op het opnemen van inkomsten op uw Roth IRA-investeringen. De IRS bevat een bepaling die spaarders in staat stelt om hun oorspronkelijke bijdragen op elk moment belasting- en boetevrij in te trekken. Er is geen limiet op het aantal bijdragen dat u kunt opnemen.
Niet iedereen kan echter een bijdrage leveren aan een Roth IRA. Uw belastingaangiftestatus en aangepast bruto-inkomen bepalen of u al dan niet kunt bijdragen. Voor 2019 kunnen alleenstaande indieners, gehuwde stellen die niet samenwonen afzonderlijk indienen en gezinshoofden een volledige bijdrage leveren als hun aangepast aangepast bruto-inkomen (MAGI) minder dan $ 122.000 is. De MAGI-limiet voor gehuwde paren die gezamenlijk een aanvraag indienen en in aanmerking komende weduwen en weduwnaars is minder dan $ 193.000.
Houd er ook rekening mee dat Roth IRA-bijdragen niet fiscaal aftrekbaar zijn. Dat verschilt van traditionele IRA's, waarmee u bijdragen kunt aftrekken op basis van uw inkomen en uw aanvraagstatus.
In het ideale geval hoeft u uw Roth IRA niet aan te boren tot u met pensioen gaat. Een door Roth IRA gekwalificeerde distributie zou bijvoorbeeld belastingvrij inkomen kunnen creëren. Dat inkomen kan een aanvulling zijn op socialezekerheidsuitkeringen, belastbare 401 (k) opnames of lijfrente-uitkeringen.
Maar u kunt een financiële tegenspoed of noodgeval ervaren waarvoor een opname uit uw Roth IRA vereist is. In dat scenario wilt u de fiscale implicaties zorgvuldig afwegen. U moet dan bepalen of het onderworpen is aan de gewone inkomstenbelasting en de boete van 10% voor vervroegde opname.
Het kan nuttig zijn om met een belastingprofessional te praten over de implicaties van het nemen van een niet-gekwalificeerde uitkering van een Roth IRA. Als u een vroege uitkering neemt die onderhevig is aan belastingen en boetes, kunnen zij u ook helpen formulier 5329 in te dienen om die uitkeringen te melden.
Idealiter, als je een Roth IRA hebt, kun je dat geld zo lang mogelijk onaangeroerd laten groeien. Een Roth IRA werkt het beste wanneer u belastingvrije groei haalt uit langetermijninvesteringen.
Dat betekent niet dat u niet eerder geld hoeft op te nemen. Als dat het geval is, kunt u door het verschil tussen gekwalificeerde en niet-gekwalificeerde uitkeringen te kennen, eventuele fiscale gevolgen minimaliseren.
Fotocredit:©iStock.com/designer491, ©iStock.com/FatCamera, ©iStock.com/iamnoonmai