SEP IRA's en solo 401 (k) s zijn fiscaal uitgestelde pensioensparen voor eigenaren van kleine bedrijven. Ze lijken op elkaar, maar met één groot verschil. Met een solo 401(k) kan een zzp'er zowel als werknemer als werkgever bijdragen. We leggen alles uit wat u moet weten om te bellen tussen een SEP IRA en solo 401(k). Als u niet weet waar u moet beginnen om het plan op te stellen dat het beste bij uw behoeften past, kan een financieel adviseur u helpen.
Als u een eigen bedrijf heeft en een klein aantal werknemers heeft, bent u mogelijk geïnteresseerd in een vereenvoudigd werknemerspensioen (SEP) of SEP IRA. Hiermee kunt u bijdragen aan uw pensioensparen terwijl u hetzelfde doet voor uw werknemers.
Een SEP werkt op dezelfde manier als een traditionele IRA. Dit betekent dat uw bijdragen fiscaal aftrekbaar zijn en uw geld belastingvrij groeit. De IRS belast uw uitkeringen wanneer u gekwalificeerde opnames doet bij pensionering. U geniet echter van enkele voordelen die u niet krijgt met een traditionele IRA.
Om te beginnen kunt u genieten van veel grotere contributielimieten. U kunt het minste van de volgende bijdragen in 2019:
Ondertussen staat een traditionele IRA bijdragen toe tot $ 6.000 of $ 7.000 als je minstens 50 jaar oud bent.
Dat gezegd hebbende, als u voor uzelf bijdraagt aan een SEP IRA, vereist de IRS dat u ook bijdraagt aan de SEP IRA van elke in aanmerking komende werknemer. Bovendien komen die werkgeversbijdragen veel overeen met het percentage van de vergoeding dat u aan uw eigen bijdrage bijdraagt. Dus als u 20% van uw vergoeding bijdraagt aan uw eigen SEP IRA, moet u ook 20% van de vergoeding van elke in aanmerking komende werknemer bijdragen aan zijn of haar individuele plan.
In aanmerking komende werknemers, voor zover het de IRS betreft, zijn degenen die aan de volgende criteria voldoen:
Een SEP IRA heeft veel van dezelfde kenmerken als een IRA. U kunt er een openen via de meeste financiële instellingen of banken die traditionele IRA's aanbieden. De meeste providers bieden toegang tot een scala aan fondsen waarmee u uw SEP IRA-portefeuille kunt opbouwen. U kunt er een bouwen met verschillende investeringsopties, waaronder de volgende:
Naast hoge premielimieten, kunt u met een SEP IRA al uw werkgeversbijdragen aftrekken bij het berekenen van uw bedrijfsbelastingen. Er is ook geen regel die u ervan weerhoudt om extra bijdragen te doen aan een traditionele IRA of Roth IRA voor uzelf, hoewel het bedrag dat u als fiscaal aftrekbaar kunt claimen beperkt kan zijn.
Wat de nadelen betreft, heeft de SEP IRA veel van dezelfde beperkingen als IRA's. Als u geld van uw rekening opneemt voordat u 59,5 jaar oud wordt, wordt de uitkering belast als gewoon inkomen plus een boete van 10% voor vervroegde opname. Bovendien moet u beginnen met het nemen van de vereiste minimumuitkeringen (RMD's) wanneer u 70,5 wordt. Dit zorgt ervoor dat de overheid belasting gaat heffen op uw spaargeld.
Bovendien kan het feit dat u moet bijdragen aan het plan van elke werknemer, dit een bijzonder dure keuze maken. Dus een SEP IRA is misschien het beste voor eigenaren van kleine bedrijven met een kleine pool van werknemers. Automatische bijdragen aan de plannen van uw werknemers kunnen een belangrijk verkoopargument zijn om het juiste talent aan te trekken. Werknemers kunnen in de meeste gevallen niet bijdragen aan hun eigen SEP IRA's. Maar ze mogen ook hun eigen traditionele of Roth IRA's openen. Maar als dit duurder dan voordelig blijkt te zijn, kunt u een individueel of individueel 401(k)-abonnement voor uw bedrijf opzetten.
Een solo 401 (k) of enige deelnemer 401 (k) is een pensioenplan dat is ontworpen voor zelfstandigen die meer kunnen wegwerken dan traditionele of Roth IRA-limieten. U kunt er alleen een openen als u en uw echtgenoot de enige werknemers in uw bedrijf zijn.
Een solo 401 (k) functioneert net als zijn zakelijke tegenhanger. Als u een solo 401 (k) heeft, financiert u deze vóór belastingen en groeien uw investeringen belastingvrij. Of u kunt kiezen voor de Roth solo 401(k). U financiert het met dollars na belasting, dus het zal uw belastbaar inkomen niet verminderen. Maar uw inkomsten zijn belastingvrij wanneer u gekwalificeerde opnames doet.
In 2019 kun je als werknemer tot $ 19.000 bijdragen aan je solo 401(k), en een extra $ 6.000 als je minstens 50 jaar oud bent. Dit zijn dezelfde limieten die zakelijke 401(k)-plannen hebben.
Net als bij een corporate 401(k) kunt u als werkgever ook bijdragen aan uw solo 401(k). Dit is ter afstemming van maximaal 25% van uw vergoeding. De IRS definieert dit als uw netto-inkomsten uit zelfstandigen minus de helft van uw zelfstandigenbelasting en de bijdragen die u als werknemer aan uw plan hebt betaald. Er kan echter slechts tot $ 280.000 aan compensatie worden meegerekend in uw werkgeversbijdragelimiet.
Dat gezegd hebbende, de totale bijdragen (werkgever en werknemer, gecombineerd) aan je solo 401(k) kunnen niet hoger zijn dan $ 56.000, of $ 62.000 als je in 2019 minstens 50 jaar oud bent.
Om uw bijdragelimieten en toegestane belastingaftrek nauwkeurig te berekenen, kunt u het werkblad op IRS-publicatie 560 gebruiken. Kijk onder "Pensioenregelingen voor kleine bedrijven."
Een solo 401 (k) is een geweldige optie voor een zelfstandige zonder werknemers die het zich kunnen veroorloven om meer dan $ 6.000 per jaar te sparen, de traditionele IRA-limiet. U kunt als werknemer niet alleen grotere bijdragen leveren, maar ook als werkgever.
Bovendien kunt u dat bedrag verdubbelen als uw echtgenoot ook inkomsten uit uw bedrijf heeft. Het enige nadeel van een solo 401(k) is dat het wat meer papierwerk met zich mee kan brengen, dus het is alleen de moeite waard om op te zetten als je er een grote bijdrage aan wilt leveren.
U kunt een solo 401(k) openen via de meeste financiële instellingen en online brokers. U heeft alleen uw werkgeversidentificatienummer nodig om te solliciteren. U moet hoogstwaarschijnlijk een overeenkomst voor de goedkeuring van een plan ondertekenen en een aanvraag indienen.
In de toekomst werkt een solo 401 (k) zoals de meeste pensioenplannen. U kunt een gediversifieerde portefeuille opbouwen met een verscheidenheid aan fondsen, zoals aandelen, obligaties en beleggingsfondsen. Maar u moet IRS-formulier 5500-SF invullen als uw abonnement meer dan $ 250.000 heeft.
Als u kiest tussen een solo 401 (k) en een SEP IRA, en u heeft werknemers, dan is de keuze eenvoudig:SEP IRA. U kunt geen solo 401(k)-abonnement openen als u een andere werknemer heeft dan uw echtgenoot.
Maar als u als zelfstandige werkt zonder personeel, hangt de keuze af van hoeveel u van plan bent te sparen. Als u niet meer dan $ 6.000 kunt opbergen, moet u met de SEP IRA gaan totdat u het zich kunt veroorloven om meer te sparen. Als u geen belasting wilt uitstellen, wilt u misschien een solo Roth 401(k) of een Roth IRA openen, afhankelijk van hoeveel u kunt besparen.
Fotocredit:©iStock.com/StockRocket,/©iStock.com/designer491, ©iStock.com/Nuthawut Somsuk