Wat is herkarakterisering?

Bijwerken: Vanaf 1 januari 2018 is herkarakterisering van Roth IRA's niet langer mogelijk vanwege de goedkeuring van de Tax Cuts and Jobs Act van 2017. Zodra u een traditionele IRA naar een Roth converteert, heeft u niet langer de mogelijkheid om terug te gaan naar een traditioneel. In het onderstaande artikel wordt beschreven hoe het proces werkte vóór deze wijziging.

Veel mensen kiezen ervoor om hun traditionele IRA's om te zetten in Roth IRA's. Dit betekent nu belasting betalen in ruil voor belastingvrije groei en opnames onderweg. Als u spijt had van die beslissing, kunt u deze ongedaan maken via een proces dat bekend staat als herkarakterisering. Dit is echter niet langer toegestaan ​​onder de huidige belastingwetgeving.

Bekijk onze pensioencalculator.

Wat is herkarakterisering?

Over het algemeen was herkarakterisering een proces waarbij een belegger de manier waarop bepaalde activa worden behandeld en toegepast, kon veranderen. Hierbij moest vaak rekening worden gehouden met belastingefficiëntie.

Herkarakterisering werd het meest gebruikt voor individuele pensioenrekeningen (IRA's). Stel dat u uw traditionele IRA-fondsen zou omzetten in een Roth IRA, maar toen besloot dat de verhuizing niet helemaal in uw belang was. Dat is waar herkarakterisering binnenkwam, waardoor je die conversie ongedaan kunt maken.

Waarom kiezen voor herkarakterisering?

Er zijn een aantal redenen waarom u uw IRA-rollover ongedaan wilde maken of een IRA-bijdrage opnieuw wilde karakteriseren.

Een reden om opnieuw te karakteriseren was om de fiscale behandeling van uw vermogen te wijzigen. Toen u zich bekeerde naar een Roth IRA, had u dit misschien gedaan in de verwachting dat uw belastingen hoger zouden zijn zodra u met pensioen ging. Maar misschien is uw situatie veranderd en realiseert u zich dat uw belastingschijf lager zal zijn als u met pensioen gaat. In dit geval was het misschien logisch geweest om uw Roth IRA opnieuw te karakteriseren naar een traditionele.

Een andere reden voor herkarakterisering was om een ​​belastingaftrek te claimen voor uw traditionele IRA-bijdragebedrag. In dat geval zou u een bijdrage van een Roth IRA-bijdrage opnieuw hebben gekarakteriseerd naar een traditionele IRA-bijdrage. Dan had u uw bijdrage kunnen inhouden. Dat zou handig zijn als u een terugbetaling nodig had of een hoge belastingaanslag had.

Herschrijven

Herkarakterisering was niet zo eenvoudig als het verplaatsen van uw activa om uzelf heen. U moest contact opnemen met de financiële instelling die de IRA's huisvestte die betrokken waren bij de herkarakterisering. U moest informatie verstrekken zoals de datum van de oorspronkelijke bijdrage en het bedrag dat u opnieuw wilde karakteriseren.

Uw IRA-bewaarder heeft vervolgens uw activa van de ene IRA naar de andere verplaatst. Sommige instellingen konden de IRA-classificatie eenvoudig wijzigen, zonder uw vermogen te hoeven verplaatsen. Het was belangrijk om contact op te nemen met uw uitgever zodra u besloot de terugboeking uit te voeren. Dit komt omdat er een deadline was waarbinnen u uw herkarakteriseringen moest maken. Die deadline was doorgaans zes maanden nadat u in april uw belastingaangifte had ingediend. Als u op de belastingdag een aanvraag indiende, moest u zich vóór 15 oktober van het jaar nadat u de IRA-bijdrage of rollover had betaald, opnieuw hebben gekarakteriseerd.

Er was ook een wachttijd om geld terug te zetten naar een Roth IRA na een herkarakterisering. U moest 30 dagen wachten na de herkarakterisering of het jaar na de conversie of rollover, afhankelijk van wat later kwam.

Herkarakterisering van winsten en verliezen

Bij elke investering mag u winsten en verliezen verwachten. Met IRA-herkarakteriseringen heeft de IRS een formule verstrekt om uw netto-inkomen te berekenen na deze winsten of verliezen.

Trek eerst uw aangepaste beginsaldo af van uw aangepaste eindsaldo. De aangepaste openingsbalans is de reële marktwaarde van de IRA aan het begin plus eventuele bijdragen of overdrachten. Het aangepaste eindsaldo is de reële marktwaarde van uw IRA aan het einde plus eventuele uitkeringen, overdrachten of herkarakteriseringen. Neem dat getal en deel het door het aangepaste beginsaldo. Dat bedrag, vermenigvuldigd met uw bijdrage of conversiebedrag dat opnieuw wordt gekarakteriseerd, zou gelijk zijn geweest aan uw netto winst of verlies.

Nu herkarakterisering niet langer mogelijk is, kunnen sommige beleggers te veel belasting betalen als hun beleggingen waarde verliezen. Laten we bijvoorbeeld zeggen dat u aan het einde van dit jaar $ 50.000 van uw traditionele IRA omzet in een Roth IRA. U belegt de $ 50.000 in een ETF die een grote index weerspiegelt, maar tegen september van volgend jaar is die index 25% gedaald. Je hebt belasting betaald over $ 50.000, maar je hoeft er maar $ 37.500 voor te tonen.

Vooruit gaan

Er zijn een aantal redenen waarom u een Roth-conversie of een IRA-bijdrage misschien opnieuw had willen karakteriseren. De Tax Cuts and Jobs Act verbood de praktijk echter met ingang van 1 januari 2018. Nu de optie van tafel is, is het belangrijker dan ooit om zorgvuldig na te denken over een conversie van een traditionele IRA naar een Roth. Overweeg voordat u dit doet met een financieel adviseur te praten om er zeker van te zijn dat u de beste beslissing neemt voor uw financiën en uw toekomst.

Als u nog niet met een financieel adviseur werkt, kan de gratis tool voor het matchen van adviseurs van SmartAsset u vandaag nog helpen om er een te vinden. Eerst beantwoord je een aantal vragen over je financiële situatie en doelen. Dan koppelt het programma u aan maximaal drie adviseurs in uw regio die aan uw behoeften voldoen. Ten slotte kunt u hun inloggegevens bekijken en telefonisch of persoonlijk met hen spreken om te bepalen met wie u wilt werken.

Fotocredit:©iStock.com/CatLane, ©iStock.com/skynesher, ©iStock.com/PeopleImages


met pensioen gaan
  1. boekhouding
  2. Bedrijfsstrategie
  3. Bedrijf
  4. Klantrelatiebeheer
  5. financiën
  6. Aandelen beheer
  7. Persoonlijke financiën
  8. investeren
  9. Bedrijfsfinanciering
  10. begroting
  11. Besparingen
  12. verzekering
  13. schuld
  14. met pensioen gaan